Roth IRAs sind beliebte Konten für Anleger, die aufgrund ihres steuerfreien Status zu ihren Erben wechseln. Die Beiträge werden mit Nachsteuergeldern geleistet und Ausschüttungen sind steuerfrei, solange der Kontoinhaber mindestens 59,5 Jahre alt ist und ein Roth IRA- oder Rentenkonto für mindestens fünf Jahre eröffnet hat.

Die Begünstigten können diesen Status weiterhin genießen, wenn sie das Konto erben. Sie werden jedoch nicht in der Lage sein, ihre Steuerersparnisse mit dem Roth zu maximieren, es sei denn, es wird in einer bestimmten Weise weitergegeben. Berater müssen wissen, wie sie das Beste aus einem Roth-Erbe machen können, um sicherzustellen, dass ihre Kunden am weitesten vorankommen. (Für mehr, siehe: Top 10 Fehler auf Ihrer Roth IRA zu vermeiden. )

Ein steuerfreies Vermächtnis

Die Roth IRAs können den Begünstigten ein dauerhaft steuerfreies Geschenk geben. Scott Sparks, ein Berater für Vermögensverwaltung bei Northwestern Mutual in Denver, sagte dem Wall Street Journal, dass "von einem Erbe, das einen Standpunkt vertritt, eines der nützlichsten Geschenke ist, die eine Person an die nächste Generation weitergeben kann. "Die Roth IRAs halten jetzt kumulierte Vermögenswerte in Höhe von fast 660 Milliarden US-Dollar und sind eine der beliebtesten Möglichkeiten für Anleger, für den Ruhestand zu sparen.

Aber es gibt einige verschiedene Fehler, die viele Leute machen, wenn es darum geht, diese Rechnungen an die nächste Generation weiterzugeben. Die Liste dieser häufigsten Fehler enthält:

Fehler beim Benennen eines Begünstigten.

Dies ist vielleicht der offensichtlichste Fehler, den ein Roth IRA-Besitzer machen kann. Wenn kein Begünstigter aufgeführt ist, kann die Kontobewegung vom Willen des Verstorbenen bestimmt werden, was jedoch kompliziert sein kann. Roth IRA-Besitzer sollten ihre Begünstigten bei der Kontoeröffnung benennen und sie zum frühestmöglichen Zeitpunkt nach ihren Wünschen ändern. Dadurch wird sichergestellt, dass das Geld auf dem Konto an die Person geht, für die es bestimmt war. Die meisten Roth IRAs haben separate Begünstigungsformulare, die ausgefüllt werden müssen, um dies zu tun.

• Den falschen Begünstigten auswählen. Verheiratete Paare nennen sich gewöhnlich die Hauptnutznießer ihrer Roth-Konten. Wenn ein Ehegatte stirbt, erbt der andere Ehegatte das Geld in der Regel und wird nach dem Tod des zweiten Ehegatten wieder an einen anderen Begünstigten weitergegeben. Es mag aber klug sein, das Geld einem jüngeren Begünstigten zu überlassen, weil sie die Ausschüttungen im Laufe ihres Lebens ausdehnen und steuerfreie Ausschüttungen genießen können, die Jahrzehnte dauern können. Bobbi Bierhals, Partner bei der Anwaltskanzlei McDermott Will & Emery in Chicago, sagte dem
• Journal , dass "die größten Vorteile der Roth IRA nach dem Tod das steuerfreie Wachstum des Kontos und die Tatsache sind, dass die Distributionen kann ohne einkommensteuerliche Konsequenzen gemacht werden.Sie können dieses Einkommen steuerfreie Wachstum für 50, 60 oder sogar 70 Jahre potenziell ausdehnen. "Wenn ein Roth jedoch einem jüngeren Begünstigten überlassen wird, kann dies in einigen Fällen zu Nachlass- oder Generationsüberschüssen führen. (Zum diesbezüglichen Lesen siehe: Was sind die Risiken, die mit einem Roth IRA verbunden sind. ) Vernachlässigung, die erforderlichen Mindestverteilungen zu erhalten. Nichtbegünstigte, die einen Roth IRA erben, müssen in der Regel bis zum 31. Dezember des Jahres, in dem der frühere Kontoinhaber verstorben ist, mit der Verteilung beginnen. Wenn der Begünstigte dies nicht tut, kann er gezwungen sein, das gesamte Geld innerhalb von fünf Jahren abzuziehen, anstatt die Ausschüttungen im Laufe seines Lebens zu verteilen.
• Falsche Verwendung einer Vertrauensstellung. Es kann eine gute Idee sein, Roth-Assets in einen Trust nach dem Tod zu gießen - solange es die richtige Art von Vertrauen ist und die benannten Begünstigten im Trust ausdrücklich genannt werden. Der Trust muss ein Conduit-Trust sein, der die RMDs jedes Jahr abschließt. Der Trust muss alle Details in Bezug auf die Ausschüttungen und Begünstigten aufführen, andernfalls kann der IRS verlangen, dass der Trust alle Einkünfte innerhalb von fünf Jahren auf dem Konto verteilt.
• Die Bottom Line Roth IRAs können Begünstigten lebenslang steuerfreie Einkünfte gewähren, wenn sie richtig behandelt werden. Kontoinhaber müssen sicherstellen, dass die richtigen Begünstigten auf ihrem Konto aufgeführt sind. Diejenigen, die einen Trust als Begünstigten benennen, sollten rechtliche und finanzielle Beratung einholen, um sicherzustellen, dass das Geld richtig verteilt wird. Für weitere Informationen über Roth IRAs können Sie die Publikation 590 von der IRS-Website unter www. ir. reg. (Zum diesbezüglichen Lesen siehe:

Eine Einführung in Roth IRAs.

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