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Qualifizierte Dividenden sind bei den ordentlichen Dividenden in Feld 1a des Formulars 1099-DIV der US-Steuerbehörde enthalten; Die Box enthält alle gewöhnlichen Dividenden, die aus einer bestimmten Aktie erzielt wurden. Kasten 1b zeigt die Anzahl der Dividenden in Box 1a, die qualifizierte Dividenden sind. Die beiden Arten von Dividenden werden aus steuerlichen Gründen unterschiedlich behandelt.
Was sind qualifizierte Dividenden?
Qualifizierte Dividenden müssen von US-Unternehmen oder ausländischen Unternehmen ausgegeben werden, die an wichtigen US-Börsen wie NASDAQ und NYSE notieren. Zusätzlich müssen Aktien mindestens 60 Tage innerhalb eines Zeitraums von 120 Tagen gehalten werden, der 60 Tage vor dem Ex-Dividende-Datum beginnt. Dividenden, die diese Kriterien erfüllen, werden mit der langfristigen Kapitalisierungsrate besteuert, die zwischen 15% und 20% liegt. Anleger mit einem Steuersatz von 15% oder weniger zahlen keine Steuern auf qualifizierte Dividenden. Anleger mit einem Steuersatz von 25% oder mehr sparen am meisten Geld, wenn es um die Zahlung von Steuern auf qualifizierte Dividenden geht.
Was sind ordentliche Dividenden?
Gewöhnliche Dividenden sind diejenigen, die die oben genannten Kriterien nicht erfüllen. Anleger zahlen diese Dividenden zu ihrem ordentlichen Ertragsteuersatz. Ab 2016 liegen die Steuersätze zwischen 10% und 39,6%. Investoren mit einem bereinigten Bruttoeinkommen von 200.000 bis 250.000 US-Dollar für gemeinsame Filer zahlen ebenfalls eine zusätzliche Netto-Kapitalertragsteuer (NIIT) von 3,8% auf Dividendenerträge.
Implikationen für Alterskonten
Personen, die Dividenden ausschüttende Aktien in ihre Kapitalanlagekonten einbeziehen, z. B. 401 (k) s, zahlen keine Steuern auf Dividenden, bis sie beginnen, Ausschüttungen für die Fonds vorzunehmen. Menschen mit Roth IRAs genießen den größten Steuervorteil, da Ausschüttungen normalerweise steuerfrei sind, vorausgesetzt, der Kontoinhaber befolgt die Regeln für Roth IRA-Ausschüttungen.
Wie werden qualifizierte und nicht qualifizierte Dividenden besteuert?
Dividenden werden unterschiedlich besteuert, wenn sie qualifiziert oder nicht qualifiziert sind.
Sind qualifizierte Dividenden im Bruttoeinkommen enthalten?
Qualifizierte Dividenden erhalten eine andere steuerliche Behandlung als ein gewöhnliches Einkommen. Dies ist wichtig, da die Planung zur Maximierung der Steuerersparnisse erfolgen kann.
Sind Annuitäten qualifizierte oder nicht qualifizierte Ruhestandsinstrumente?
Erlernen die Grundlagen von Annuitäteninvestitionen und die von ihnen angebotene Steuerstundung und entdecken die Unterschiede zwischen qualifizierten und nicht qualifizierten Annuitäten.