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Du kannst deine IRA nicht in eine Truppe legen, solange du lebst. Sie können jedoch einen Trust als Nutznießer Ihrer IRA benennen und bestimmen, wie die Vermögenswerte nach Ihrem Tod behandelt werden. Dies gilt für alle Arten von IRAs, einschließlich traditioneller, Roth-, SEP- und einfacher IRAs. Wenn Sie einen Treuhandvertrag als Teil Ihres Nachlassplans einrichten und Ihre IRA-Vermögenswerte einbeziehen möchten, ist es wichtig, die Merkmale eines IRA und die mit bestimmten Transaktionen verbundenen Steuerfolgen zwischen Ihrem Trust und IRA zu berücksichtigen.

Was ist eine IRA?

Individuelle Altersvorsorgekonten (IRAs) wurden 1974 im Rahmen des Employee Retirement Income Security Act (ERISA) gegründet, um Arbeitnehmern zu helfen, ihre Altersvorsorge allein zu sichern. Viele Arbeitgeber konnten es sich damals nicht leisten, Altersversorgungssysteme im traditionellen Stil anzubieten, so dass die Arbeitnehmer nur noch Sozialleistungen für den Ruhestand erhalten. Die neuen IRA-Konten erreichten zwei Ziele: Bereitstellung von steuerbegünstigten Altersguthaben für diejenigen, die nicht von einem vom Arbeitgeber gesponserten Plan gedeckt wurden, und Bereitstellung eines Platzes für Altersvorsorgevermögen, um weiter zu wachsen, wenn ein Mitarbeiter durch einen Rollover zu einem IRA seinen Arbeitsplatz wechselte.

Wer kann eine IRA besitzen?

Wie der Name schon sagt, können individuelle Rentenkonten nur einer Person gehören. Sie können nicht in einem gemeinsamen Namen gehalten werden, noch können sie von einer juristischen Person wie einem Trust oder einem kleinen Unternehmen gehalten werden. Beiträge können nur dann geleistet werden, wenn bestimmte Kriterien erfüllt sind. Zum Beispiel muss der Eigentümer steuerpflichtiges Arbeitseinkommen haben, um die Beiträge zu unterstützen. Ein nicht erwerbstätiger Ehegatte kann auch eine IRA besitzen, muss jedoch Beiträge vom arbeitenden Ehepartner erhalten und das Einkommen des arbeitenden Ehegatten muss die Kriterien erfüllen.

Unabhängig davon, woher die Beiträge stammen, muss der Eigentümer gleich bleiben. Nur bestimmte Eigentumsübertragungen dürfen eine steuerpflichtige Verteilung verhindern. Wenn sie an einen Trust übertragen werden, werden IRA-Vermögenswerte steuerpflichtig, da diese Übertragung als eine Verteilung durch den IRS angesehen wird. Wenn der Eigentümer zum Zeitpunkt der Verteilung unter 59. 5 Jahre alt ist, wird außerdem eine Vorfälligkeitsentschädigung verhängt. Der Trust kann jedoch IRA-Guthaben eines verstorbenen Besitzers akzeptieren und eine geerbte IRA einrichten.

Vorteile von Treuhandbegünstigten bei IRA

Die Benennung eines Treuhandvermögens als Begünstigter für eine IRA kann insofern von Vorteil sein, als die Eigentümer bestimmen können, wie ihre Ersparnisse von den Begünstigten verwendet werden. Ein Treuhandinstrument kann so gestaltet werden, dass besondere Bestimmungen für die Vererbung für bestimmte Begünstigte gelten. Dies kann hilfreich sein, wenn die Begünstigten einen großen Altersunterschied aufweisen, familiäre Probleme bestehen oder besondere Bedürfnisse angegangen werden müssen. Viele glauben auch, dass das Vertrauen den Begünstigten Steuerersparnisse bietet, aber das ist selten der Fall.

Es ist sehr wichtig, sorgfältig zu überlegen, wie die Begünstigten die IRA-Vermögenswerte in welchem ​​Zeitraum in Besitz nehmen.Lassen Sie sich von einem Vertrauensberater beraten, der in der IRA-Sprache geerbt ist. Um die maximale Erweiterungsmöglichkeit des Kontos zu erhalten, muss der Trust spezifische Begriffe wie "Durchreichen" und "Empfohlener Empfänger" besitzen. Wenn ein Trust keine Bestimmungen zum Erben eines IRA enthält, sollte er umgeschrieben werden, oder es sollten stattdessen Personen als Begünstigte benannt werden.

Nachteile von Treuhandbegünstigten bei IRA

Obwohl die Übertragung aller Vermögenswerte in den Namen eines Treuhandfonds und die Bezeichnung als Begünstigter auf Rentenkonten bei der Einrichtung des Treuhandfonds üblich ist, ist dies nicht immer eine gute Entscheidung. Trusts, wie andere Nicht-Individuen, die IRA-Vermögenswerte erben, unterliegen beschleunigten Auszahlungsanforderungen, meist innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod des ursprünglichen IRA-Eigentümers. Ohne die richtige "Durchlauf" -Terminologie, auf die oben verwiesen wird, ist das Dehnen der Abhebungen über eine Lebensdauer hinweg keine Option. Je nach Größe des Kontos könnte dies eine relativ große Belastung für die Begünstigten bedeuten. Es ist besonders schädlich, die ehelichen Vererbungsbestimmungen zu beseitigen, indem ein Vertrauensverhältnis anstelle eines Ehegatten benannt wird.

Während Trusts eine Straffung in den meisten Nachlassplanungsgebieten bieten, können sie für die Anspruchsberechtigten mehr Ärger, Papierkram und sogar Steuerbelastungen schaffen, wenn sie benannt werden, um eine IRA zu erben. Arbeiten Sie eng mit einem Immobilienplaner, Rechtsanwalt und Buchhalter zusammen, die sich alle mit Trusts und IRAs auskennen, um Ihr Vermächtnis zu maximieren.