Haben Sie ein individuelles Rentenkonto (IRA) oder ein anderes Alterskonto erbt? Es gibt eine Reihe von Anforderungen und Fristen, die Sie beachten müssen. Die Nichteinhaltung dieser Fristen könnte die finanzielle Planung Ihrer Familie für die Zukunft erschweren.

TUTORIAL: Ruhestandsplanung

Sie haben bis zum 30. September die Möglichkeit, Begünstigte zu überprüfen und zu entfernen. Bis zum 31. Dezember müssen Sie die IRA teilen, um die Vorteile von großen Altersunterschieden voll auszunutzen.

Verteilungsregeln für mehrere Begünstigte
Im Allgemeinen müssen Personen, die einer von mehreren Begünstigten eines Alterskonto sind, das Konto über die Lebenserwartung des ältesten Begünstigten verteilen. Wenn der Kontoinhaber vor dem erforderlichen Beginndatum verstorben ist und einer der Begünstigten eine Nichtperson ist, z. B. eine Wohltätigkeitsorganisation oder ein Nachlass, müssen die Vermögenswerte bis zum Ende des fünften Jahres nach dem Jahr, in dem der Kontoinhaber verstorben ist, verteilt werden. Dieser verkürzte Verteilungszeitraum kann jüngere Begünstigte benachteiligen. Betrachten Sie die folgenden Beispiele:

Beispiel 1 - Begünstigte mit signifikanter Alterslücke
Mario (65 Jahre alt) und Ana (35 Jahre alt) sind die erwachsenen Kinder eines verstorbenen IRA-Besitzers, der zweimal verheiratet war (der IRA-Besitzer) überlebte beide Ehepartner). Sie erbten 2010 eine IRA im Wert von 1 Million US-Dollar von ihren Eltern, um sie gleichmäßig zu teilen. Unter der Annahme einer 4% igen Rendite und Ausschüttungen von nicht mehr oder weniger als den erforderlichen Mindestausschüttungsbeträgen wären die Ausschüttungen für jeden der folgenden Fälle wie folgt, wenn die IRA nicht vor der Frist vom 30. September getrennt würde:

Verteilungen für Mario & Ana (jeweils)
Verfallen Jahre	Kalender Jahr	Begünstigter Alter	MD Faktor < Interesse	Verdient Jährlich	Verteilung Jahresende	Saldo 1
2011	66	20. 2	$ 20, 000	$ 24, 752	$ 495, 248	5
2015	70	16. 2	$ 18, 928	$ 29, 210	$ 462, 927	10
2020	75	11. 2	$ 16, 158	$ 36, 066	$ 384, 029	15
2025	80	6. 2	$ 11, 148	$ 44, 951	$ 244, 894	20
2030	85 1. 2	$ 2, 836	$ 59, 086	$ 14, 653	21	2031
86	0. 2	$ 586	$ 14, 653	$ 586	Gesamtdistributionen über das Leben der IRA	$ 783, 920
Wenn sie die IRA bis zum Stichtag trennen und dann die Verteilungen vornehmen, erhält Mario die Beträge in der obigen Tabelle angegeben. Allerdings würde Ana eine signifikant größere Menge erhalten, wie unten gezeigt:	Verteilung für Ana

Verliehen

Jahre
Kalender Jahr	Begünstigter Alter	MD Faktor	Interesse Erworben	Jährlich Verteilung	Jahresende Saldo	1 2011
36	47.5	$ 20, 000	$ 10, 526	$ 509, 474	10	2020
45	38. 5	$ 23, 262	$ 15, 105	$ 589, 705	20	2030
55	28. 5	$ 25, 791	$ 22, 623	$ 647, 932	30	2040
65	18. 5	$ 25, 205	$ 34, 061	$ 621, 279	40	2050
75	8. 5	$ 17, 684	$ 52, 013	$ 407, 780	48	2058
83	0. 5	$ 1, 658	$ 41, 439	$ 1, 658	Gesamtdistributionen über das Leben der IRA	$ 1, 517, 911
Detaillierte Berechnung verfügbar	Wenn Ana ihren Anteil segregiert Bis zum Ende der Frist wird sie $ 733, 991 mehr anhäufen, besonders da ihre Lebenserwartung größer ist als die von Mario. (Für mehr über die Planung Ihrer individuellen Altersvorsorge, lesen Sie

11 Dinge, die Sie möglicherweise nicht über Ihre IRA wissen.
) Beispiel 2 - Ein Begünstigter ist eine Nichtperson Nehmen Sie an, die Fakten sind die gleichen wie in Beispiel 1, außer dass der andere Begünstigte anstelle von Mario eine Wohltätigkeitsorganisation ist. In diesem Fall wäre Ana verpflichtet, ihre geerbte IRA bis zum 31. Dezember 2015 zu verteilen.

Diese Beschränkung umgehen
Ana kann vermeiden, sich auf den Verteilungszeitraum von Mario oder der Wohltätigkeitsorganisation zu beschränken, wenn (im anwendbaren Beispiel):

Mario / die Wohltätigkeitsorganisation nehmen bis zum 30. September eine vollständige Ausschüttung ihres Anteils entgegen.
Mario gibt bis zum 30. September einen Haftungsausschluss für seinen Anteil heraus.

• Das Endergebnis
• Es ist eine gute Idee, eine Überprüfung vorzunehmen. Ihre Rentenkonten, geerbt oder anderweitig, einschließlich Annuitäten und Versicherungspolicen für Zuweisungen und Begünstigte jährlich. Bei Fällen, an denen mehrere Begünstigte beteiligt sind, ist es wichtig, die Bedeutung dieser Fristen zu verstehen, insbesondere wenn einer der Begünstigten keine Person ist. Wie in den obigen Beispielen gezeigt, können rechtzeitige Maßnahmen für jüngere Begünstigte von großem Nutzen sein. IRAs sind nützliche aber komplexe Werkzeuge für die Akkumulation und Übertragung von Reichtum. Wenden Sie sich an einen kompetenten Fachmann für spezifische Beratung in Ihrer Situation.