Entgeltumwandlungspläne bieten eine zusätzliche Wahlmöglichkeit für Mitarbeiter in der Altersvorsorge und werden häufig zur Ergänzung der Teilnahme an einem 401 (k) -Plan verwendet. Deferred Compensation ist einfach ein Plan, bei dem ein Mitarbeiter sich weigert, einen Teil seiner Vergütung bis zu einem bestimmten zukünftigen Datum zu akzeptieren. Zum Beispiel, im Alter von 55 und verdienen $ 250, 000 pro Jahr, eine Person könnte beschließen, $ 50, 000 seiner jährlichen Entschädigung für die nächsten 10 Jahre bis zu seinem Ruhestand im Alter von 65. Die aufgeschobene Entschädigung Fonds werden dann beiseite gelegt und können verdienen eine Kapitalrendite bis zu dem Zeitpunkt, an dem sie zur Verteilung oder Auszahlung an den Mitarbeiter bestimmt sind. Zum Zeitpunkt der Stundung zahlt der Arbeitnehmer Sozialversicherungsbeiträge und Steuern auf die aufgeschobenen Einkünfte, genau wie er es für seine übrigen Einkünfte tut, aber er muss die Einkommenssteuer erst zahlen, wenn er die Mittel tatsächlich erhalten hat.

Deferred Compensation-Pläne werden am häufigsten von hochbezahlten Führungskräften verwendet, die nicht die Summe ihrer jährlichen Vergütung benötigen, um weiterleben zu können und ihre Steuerlast reduzieren möchten. Entgeltumwandlungspläne vermindern das steuerpflichtige Einkommen einer Person während des Aufschubs und können auch das Risiko der alternativen Mindeststeuer (AMT) verringern und die Verfügbarkeit von Steuerabzügen erhöhen. Im Idealfall, wenn der Betroffene die aufgeschobene Entschädigung erhält, wie zum Beispiel im Ruhestand, wird er durch seine Gesamtentschädigung in eine niedrigere Steuerklasse versetzt, was zu einer Steuerersparnis führt. Deferred Compensation Pläne sind ähnlich wie 401 (k) Pläne, unterscheiden sich aber in einer Reihe von wichtigen Weisen.

Flexibilitäts- und Liquiditätsunterschiede

Ein Grund dafür, dass aufgeschobene Vergütungspläne oft verwendet werden, um einen 401 (k) oder IRA-Pensionsplan zu ergänzen, ist der Betrag, der in die Pläne aufgeschoben werden kann. als das für 401 (k) Beiträge erlaubt, bis zu 50% der Entschädigung. Der maximal zulässige jährliche Beitrag zu einem 401 (k) -Konto beträgt ab 2015 $ 18, 000 oder $ 24, 000 für Personen über 50. Ein weiterer Vorteil von Deferred Compensation-Plänen ist, dass einige von ihnen bessere Anlagemöglichkeiten bieten als die meisten 401 (k) Pläne.

Allerdings sind die Vergütungspläne hinsichtlich der Liquidität benachteiligt. Auf Deferred Compensation Funds kann normalerweise aus irgendeinem Grund vor dem angegebenen Verteilungsdatum nicht zugegriffen werden. Das Verteilungsdatum, das im Ruhestand oder nach einer bestimmten Anzahl von Jahren liegen kann, muss zum Zeitpunkt der Erstellung des Plans festgelegt werden und kann nicht geändert werden. Auch Entschuldungsfonds können nicht entliehen werden. Die Mehrheit der 401 (k) Konten kann gegen Kredite aufgenommen werden, und unter bestimmten Bedingungen von finanziellen Schwierigkeiten, wie großen, unerwarteten medizinischen Ausgaben, können Gelder sogar vorzeitig zurückgezogen werden.Anders als bei einem 401 (k) -Plan können sie nicht auf ein IRA-Konto übertragen werden, wenn Gelder aus einem Deferred Compensation-Plan erhalten werden.

Verfallsrisiko

Die Möglichkeit des Verfalls ist einer der Hauptunterschiede bei einem Plan mit aufgeschobenen Vergütungen, der deutlich weniger sicher ist als ein 401 (k) -Plan. Deferred Compensation Pläne werden informell finanziert. Es besteht im Wesentlichen nur ein Versprechen des Arbeitgebers, die aufgeschobenen Mittel zuzüglich der etwaigen Anlageerträge an den Arbeitnehmer zum angegebenen Zeitpunkt zu zahlen. Im Gegensatz dazu existiert bei einem 401 (k) ein tatsächlicher, formal etablierter Account. Der informelle Charakter von Entgeltumwandlungsplänen bringt den Arbeitnehmer in die Position, einer der Arbeitgebergläubiger zu sein. Ein 401 (k) -Plan ist separat versichert, während im Falle eines Konkurses des Arbeitgebers keine Zusicherung von aufgeschobenen Kompensationsmitteln vorliegt. Der Angestellte in dieser Situation ist einfach ein anderer Gläubiger des Unternehmens, der hinter anderen Gläubigern wie Anleihegläubigern und Vorzugsaktionären Schlange steht.

Die Verwendung von aufgeschobenen Vergütungsplänen klug

Es ist im Allgemeinen vorteilhaft für den Arbeitnehmer, die Entschädigung zu verschieben, um zu vermeiden, dass alle seine aufgeschobenen Einkünfte gleichzeitig an ihn verteilt werden, da dies normalerweise dazu führt, dass er genug Geld erhält, um ihn in den höchstmögliche Steuerklasse für dieses Jahr. Im Idealfall ist es besser, wenn die Option durch den Arbeitgeberplan verfügbar ist, das aufgeschobene Einkommen jedes Jahres in einem anderen Jahr zu verteilen. Zum Beispiel ist es für den Einzelnen in der Regel günstiger, wenn er die 10-jährige aufgeschobene Vergütung auf einmal erhält, indem er Jahr-für-Jahr-Ausschüttungen über den folgenden Zehnjahreszeitraum erhält.

Finanzberater empfehlen in der Regel, von einem Plan für aufgeschobene Vergütungen Gebrauch zu machen, nachdem sie zuerst den maximal möglichen Beitrag zu einem 401 (k) -Plan geleistet haben, und nur wenn das Unternehmen eine Person als sehr finanziell solide erachtet.