Inhaltsverzeichnis:
- Pensionskassen und Steuern
- Wie eine Pensionskasse von der Nichtzahlung von Kapitalertragssteuern profitiert
Pensionsfonds sind eine Art von Plan, bei dem Arbeitgeber, Arbeitnehmer oder eine Kombination von beiden in einen Fonds einzahlen, um ihren Mitarbeitern Altersrenten zu gewähren. Dieses Rentengeld wird über viele Jahre in eine Vielzahl von Wertpapieren angelegt. das Geld wächst und wird an die Angestellten gezahlt, um ihnen während der Pensionierung ein Einkommen zu verschaffen.
Pensionskassen und Steuern
Pensionskassen stellen im Laufe der Zeit Vermögenswerte auf und gewähren einzelnen Mitarbeitern nach ihrer Pensionierung Leistungen. Jeder Mitarbeiter hat in der Regel die Wahl, zum Zeitpunkt seiner Pensionierung eine Pauschalzahlung aus der Rente zu akzeptieren oder monatliche Einkommenszahlungen zu erhalten.
Die Kapitalgewinnsteuer ist auf den realisierten Gewinn aus dem Verkauf bestimmter Arten von Vermögenswerten wie Aktien, Anleihen, Investmentfonds und Exchange Traded Funds (ETFs) zurückzuführen. Die Kapitalgewinnsteuer wird in zwei Arten aufgeteilt: kurzfristige Kapitalgewinnsteuer, die sich auf realisierte Gewinne aus dem Verkauf von Wertpapieren bezieht, die in weniger als 365 Tagen gekauft und verkauft wurden, und langfristige Kapitalgewinne, die sich auf realisierte Gewinne beziehen. aus dem Verkauf von Wertpapieren, die in einem Zeitraum von mehr als 365 Tagen gekauft und verkauft wurden. Die Steuersätze für diese Gewinne sind unterschiedlich. Bei Vermögenswerten wie Aktien, Anleihen und Fonds bewegt sich der langfristige Kapitalertragssteuersatz je nach Einkommensniveau des Einzelnen oder des Unternehmens zwischen 15 und 20%. Die kurzfristige Kapitalertragssteuer entspricht der normalen Ertragsrate des Einzelnen oder des Unternehmens.
Da Pensionsfonds normalerweise in diese Arten von Vermögenswerten investieren, würde man erwarten, dass sie diese Steuern zahlen müssen. Pensionskassen sind jedoch von der Zahlung der Kapitalertragsteuer befreit. Dies schafft einzigartige Möglichkeiten für das Vermögenswachstum in Pensionsfonds.
Wie eine Pensionskasse von der Nichtzahlung von Kapitalertragssteuern profitiert
Pensionskassen müssen keine Kapitalertragssteuern zahlen, wodurch die Vermögenswerte in den Fonds schneller wachsen können. Betrachten Sie einen Pensionsfonds mit einem anfänglichen Saldo von 10 Millionen US-Dollar, der jedes Jahr fünf Jahre lang um 10% wächst und keine Kapitalertragssteuern abwirft. Angenommen, am Ende eines jeden Jahres wird das gesamte Portfolio neu gewichtet und alle Anlagen verkauft und durch andere ersetzt. Am Ende der fünf Jahre wächst dieser Fonds auf ungefähr 16 $. 1 Million und zahlt keine Kapitalgewinnsteuern in dem Prozess.
Stellen Sie sich nun ein hypothetisches Szenario vor, in dem Pensionskassen Steuern zahlen müssen. Ein Fonds mit einem anfänglichen Saldo von 10 Millionen USD, der jedes Jahr um 10% wächst, wäre 15 USD wert. 4 Millionen am Ende von fünf Jahren, wenn sie am Ende eines jeden Jahres vollständig neu gewichtet wurden und die Kapitalertragssteuern 15% betrugen. Der Fonds müsste jedoch insgesamt 889.000 USD an Kapitalertragssteuern zahlen.
Da die Pensionskasse keine Kapitalgewinnsteuer zahlen muss, spart sie dieses Geld (in diesem Szenario 889.000 $).Da dieses Geld in der Pensionskasse verbleibt, wächst es ebenfalls und fügt dem Altersguthaben weitere 180.000 Dollar Kapital hinzu.
Während die Pensionskasse selbst keine Kapitalgewinne zu zahlen hat, werden die Ausschüttungen an die Arbeitnehmer mit den Einkommenssteuern der Begünstigten besteuert. Wenn ein Mitarbeiter seine oder ihre Pensionskassenausschüttungen verwendet, um seine oder ihre eigenen Investitionen zu tätigen, unterliegt dieses Geld Kapitalertragssteuern in dem Jahr, in dem die realisierten Gewinne eintreten. Da die Pensionskasse jedoch vor der Verteilung steuerbefreit ist, führt dies zu einer größeren Altersversorgung für den Arbeitnehmer.
Während Pensionsfonds nicht verpflichtet sind, Kapitalertragssteuern zu zahlen, zahlen die Unternehmen, die die Pensionskassen beliefern, Unternehmenssteuern. Dieser Betrag kann sich auf den Betrag auswirken, den die Unternehmen in die Pensionskassen ihrer Mitarbeiter einzahlen, was sich auf die Vermögenssalden der Anleger auswirken kann.
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