Inhaltsverzeichnis:
- Wenn das Formular erforderlich ist und wer eine Datei
- Vorgehensweise beim Ausfüllen des Formulars 709
Das Internal Revenue Service (IRS) -Formular 709 wird verwendet, um Geschenke und Transfers zu melden, die der Schenkungssteuer und einigen Übertragungssteuern unterliegen. Im Folgenden wird beschrieben, wie das IRS-Formular 709 einzureichen ist.
Wenn das Formular erforderlich ist und wer eine Datei
einreichen muss Wann immer eine Person einer anderen Person ein Geschenk schenkt, z. Schenkungssteuern müssen befolgt werden. Wenn die Person, die das Geschenk überreicht, US-amerikanischer Staatsbürger ist, muss sie das Formular 709 einreichen, wenn die Geschenke ab 2016 14 000 US-Dollar oder mehr betragen. Dies gilt nicht, wenn die Geschenke an einen Ehepartner vergeben werden. Dies gilt auch nicht für Geschenke an Wohltätigkeitsorganisationen und als solche abgezogen.
Drei Arten von Überweisungen unterliegen nicht der Schenkungssteuer und erfordern kein Formular 709. Dies sind Überweisungen an politische Institutionen, Zahlungen, die für den Ausschluss aus dem Bildungsbereich in Frage kommen, und Zahlungen, die für die medizinische Ausgrenzung in Frage kommen.
Ehegatten ist es nicht gestattet, ein gemeinsames Formular 709 einzureichen. Jede Person, die zur Einreichung des Formulars 709 verpflichtet ist, muss ihre eigenen Unterlagen einreichen. Nicht ansässige Nichtbürger können unter bestimmten Umständen ebenfalls aufgefordert werden, das Formular 709 einzureichen. Es gibt andere Details darüber, wer eine Datei einreichen muss, aber die oben genannten sind die allgemeinen Fälle. Ausführliche Informationen finden Sie auf der IRS-Website. Auch ist der Spender des Geschenks verantwortlich für die Zahlung der Steuer, nicht der Empfänger des Geschenks.
Vorgehensweise beim Ausfüllen des Formulars 709
Es sind 10 grundlegende Schritte zum Ausfüllen des Formulars 709 erforderlich. Es wird dringend empfohlen, auf der IRS-Website die neuesten aktuellen Informationen zu den einzelnen Formularen aufzurufen. dieser Schritte.
Schritt 1: Bestimmen Sie, ob das Formular 709 erforderlich ist. Die obigen Aussagen sind eine gute Idee, wenn das Formular eingereicht werden sollte, aber bestätigen Sie dies auf der IRS-Website.
Zweiter Schritt: Bestimmen Sie, welche Geschenke auf Formular 709 gemeldet werden müssen, wenn eine Anmeldung erforderlich ist.
Dritter Schritt: Wenn die Person, die die Geschenke gibt, einen Ehepartner hat, bestimmen Sie, ob die beiden Personen es vorziehen würden, die Geschenke und Anmeldungsvoraussetzungen aufzuteilen. Es ist am besten, einen Steuerberater oder einen zugelassenen Wirtschaftsprüfer (CPA) für die Antwort auf diese Frage auszusuchen.
Schritt 4: Füllen Sie den allgemeinen Informationsteil des Formulars aus, der sich im ersten Teil befindet.
Schritt 5: Beschreiben Sie die Geschenke Zeile für Zeile in Schedule A "Berechnung steuerpflichtiger Geschenke" für die Teile eins, zwei und drei des Formulars.
Sechster Schritt: Falls zutreffend, vervollständigen Sie Schedule B "Geschenke aus früheren Perioden", Schedule C "Ausgenutzter Auszahlungsbetrag für verstorbene Ehepartner" und Schedule D "Berechnung der Generations-Skipping-Transfersteuer".
ist auf Teil zwei oder drei von Schedule A aufgeführt, vollständige Schedule D.
Schritt Acht: Kompletter Zeitplan A, Teil vier, "Taxable Gift Reconciliation.
Schritt 9: Komplette Teil zwei der ersten Seite von Formular 709 , "Steuerberechnung."
Schritt 10: Unterzeichnen und datieren Sie das Formular.
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