Wie HRAs arbeiten

Wie HRAs funktionieren

Gesundheitsrückerstattungsvereinbarungen (Health Reimbursement Arrangements, HRAs) sind ein Vorteil, den einige Arbeitgeber ihren Mitarbeitern anbieten, um bei den Gesundheitsausgaben zu helfen. Sie sind eine Möglichkeit für Unternehmen, Arbeitnehmern diese Kosten zu erstatten, und Erstattungen sind im Allgemeinen steuerfrei, wenn sie für qualifizierte medizinische Kosten verwendet werden.

Diese Konten arbeiten mit Gruppenkrankenversicherungen zusammen, die dem Affordable Care Act (ACA) entsprechen. Der Plan ist häufig ein hoch absetzbarer Gesundheitsplan (HDHP), aber es muss nicht sein; der Plan kann ein PPO oder ein HMO sein.

Was ein HRA nicht ist

Die Buchstabensuppe der Krankenversicherungsleistungen kann jeden verwirren. Bei den HRA handelt es sich nicht um Gesundheitssparkonten (HSAs) oder flexible Ausgabenkonten (FSAs), von denen jede über eigene Regeln und Vorteile verfügt, wie sie für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden können. Hier ist ein kurzer Überblick, da diese Begriffe verwirrend sein können.

HSAs muss mit einem HDHP verwendet werden, die Beiträge können sowohl von Arbeitgebern als auch von Arbeitnehmern stammen, der Saldo kann von Jahr zu Jahr investiert und überrollt werden und das Konto geht mit Ihnen, wenn Sie den Arbeitsplatz wechseln. (Weitere Informationen finden Sie unter So verwenden Sie Ihr HSA für den Ruhestand .)

FSAs müssen nicht mit einem HDHP verwendet werden, Beiträge kommen nur aus Lohnabzügen der Mitarbeiter und der Saldo kann nicht investiert werden und wird nicht verzinst. FSA-Salden müssen im aktuellen Planjahr verwendet werden, obwohl einige Arbeitgeber es erlauben, dass kleine Beträge überlaufen oder Mitarbeitern zu Beginn des folgenden Jahres eine Schonfrist gewährt wird, um den Restbetrag zu verbrauchen. Außerdem gehen FSAs nicht mit, wenn Sie den Job wechseln. (Siehe Wie flexible Ausgabenkonten funktionieren. )

Wer finanziert einen?

HRAs, werden dagegen ausschließlich mit Arbeitgebergeldern finanziert. Ein HRA ist kein Konto; es ist eine Erstattungsvereinbarung zwischen Ihnen und Ihrem Arbeitgeber. Sie können das Guthaben nicht anlegen und es wird kein Zins verdient. Wenn Sie an einem HRA teilnehmen, sehen Sie keine Abzüge von Ihrem Gehaltsscheck.

Stattdessen entscheidet Ihr Arbeitgeber, wie viel er bereit ist, Ihnen monatlich oder jährlich die Gesundheitskosten zu erstatten. Wenn Sie am Ende des Jahres immer noch einen Saldo haben, kann es so lange dauern, bis Ihr Arbeitgeber weiterhin die HRA anbietet und Sie weiterhin teilnehmen, aber es kann nicht sein: Diese Entscheidung liegt auch bei Ihrem Arbeitgeber.

Wie Sie teilnehmen können

Um an einer HRA teilnehmen zu können, müssen Sie sich während der offenen Einschreibungsphase Ihres Arbeitgebers anmelden. Wenn Sie ein qualifizierendes Lebensereignis haben, können Sie sich außerhalb der offenen Einschreibung anmelden. Ehegatten und Kinder, die an der Krankenversicherung Ihres Arbeitgebers teilnehmen, können auch über ein HRA rückerstattet werden. Wenn Sie selbstständig sind, können Sie leider kein HRA verwenden. (Siehe 10 Steuervergünstigungen für Selbstständige .)

Erstattungsfähige Kosten

Es liegt an Ihrem Arbeitgeber, zu entscheiden, für welche Kosten Sie erstattet werden.Die Ausgabe muss eine qualifizierte medizinische Ausgabe sein, die in IRS Publication 502 aufgeführt ist, aber Ihr Arbeitgeber kann eine schmalere Liste verwenden. Im Allgemeinen können Sie eine HRA für qualifizierte medizinische Ausgaben erstattet bekommen, die Ihre Krankenversicherung nicht bezahlt, wie medizinische und Apothekenausgaben, die Sie aus eigener Tasche bezahlen müssen, bevor Sie Ihre Selbstbeteiligung und Mitversicherung erfüllen, für die Sie verantwortlich sind. absetzbar.

Zu ​​den förderfähigen Ausgaben gehören Kosten wie Arztbesuche, wenn Sie krank sind, Röntgenaufnahmen oder eine Operation. Einige Pläne lassen sogar Sie HRA-Mittel für Krankenkassenprämien verwenden. Zahnmedizinische und Sehkraftkosten sind in der Regel ebenso zahlreich, wie einige wenige freiverkäufliche Gegenstände wie Diabetes-Testhilfen, Blutdruckmonitore und Kontaktlinsenlösungen. Sie können Ihre HRA auch für die Zahlung von Pflegeversicherungsprämien verwenden.

Einige HRAs sind begrenzter und Sie können sie nur für die Mitversicherung verwenden. Andere HRAs erstatten die Kosten erst, nachdem Sie Ihren Selbstbehalt erreicht haben. Arbeitgeber haben eine große Flexibilität bei der Einrichtung einer HRA. (Zum diesbezüglichen Lesen, siehe Vision Care Insurance: Sehen Sie einen Vorteil? und Sollten Sie auf zahnärztliche Versicherung verzichten? )

Arbeitgeber können Ihnen nicht erlauben, HRA-Mittel für Dinge, die das IRS nicht zulässt, obwohl. Sie können eine HRA nicht für rezeptfreie Arzneimittel verwenden, es sei denn, Ihr Arzt hat ein Rezept für sie geschrieben. Sie können ein HRA auch nicht für Kosten verwenden, die Sie vor dem Inkrafttreten Ihrer HRA-Teilnahme oder für Kosten eines anderen Jahres erlitten haben.

Spezielle HRA-Regeln für kleine Unternehmen

Mit einer qualifizierten kleinen Krankenversicherung (QSEHRA) können Unternehmen mit weniger als 50 Vollzeitbeschäftigten oder gleichwertigen Mitarbeitern Arbeitnehmern bis zu 4.950 USD pro Jahr für die einheitliche Deckung und bis zu $ ​​10, 000 pro Jahr für die Familienabdeckung. Arbeitgeber, die ein QSEHRA anbieten, müssen es allen Beschäftigten bis auf wenige Ausnahmen anbieten, beispielsweise Neu-, Teilzeit- oder Saisonarbeitnehmer. Arbeitgeber müssen für jedes QSEHRA eines Mitarbeiters den gleichen Betrag beisteuern, es sei denn, es bestehen Unterschiede bei den Prämien der Beschäftigten, die auf ihrem Alter und der Anzahl der versicherten Familienmitglieder beruhen. QSEHRAs sind nur eine Option für kleine Arbeitgeber, die keine andere Form der Gruppenkrankenversicherung anbieten, und die Angestellten müssen nachweisen, dass sie die minimale notwendige Krankenversicherung haben, die der ACA verlangt.

Der QSEHRA wurde eine Option, nachdem der frühere Präsident Barack Obama am 21. Dezember 2016 das 21st Century Cares Act in Kraft trat. Bevor Obama das Gesetz verabschiedete, wurden kleine Arbeitgeber, die HRAs im Jahr 2014 anbieten, mit Bußgeldern von 100 USD pro Mitarbeiter und Tag konfrontiert. oder bis zu $ ​​36.500 pro Jahr, da diese Pläne als nicht konform mit den ACA-Regeln betrachtet wurden. Unternehmen können QSEHRAs im Jahr 2017 innerhalb von 90 Tagen nach der Benachrichtigung ihrer Mitarbeiter anbieten. Dies bedeutet, dass der erste Termin, zu dem sie verfügbar sein können, der 13. März 2017 für Arbeitgeber ist, die unmittelbar nach der Unterzeichnung des Gesetzes eine Mitteilung gemacht haben.

Erstattungslogistik

Häufig kann Ihr HRA-Administrator Ihre Forderung automatisch bestätigen, aber manchmal müssen Sie eine detaillierte Rechnung von Ihrem Arzt einreichen, um Ihre Forderung zu begründen.Nach dem Gesetz sind keine Kosten zu gering, um erstattet zu werden, aber Ihr Arbeitgeber könnte verlangen, dass Sie einen Mindestbetrag an erstattungsfähigen Ausgaben anhäufen, bevor ein Scheck ausgestellt wird.

Ihr Arbeitgeber entscheidet, wie er Ihnen qualifizierte medizinische Kosten erstattet. Sie können eine Debitkarte erhalten, damit Sie Ihre Ausgaben nach Bedarf bezahlen können, oder Sie müssen im Voraus bezahlen und dann eine Erstattung beantragen. Einige Pläne werden Ihren Arzt direkt zurückerstatten, so dass Sie keine Debitkarte benötigen oder warten müssen, bis Sie Ihr Geld zurückbekommen.

Das Maximum, das Sie pro Jahr erstatten können, ist das, was Ihr Arbeitgeber entscheidet (siehe oben für die Einschränkungen, wenn Ihr Plan ein QSEHRA ist). Im Jahr 2016 betrug der durchschnittliche Arbeitgeberbeitrag für eine HRA 1 059 Dollar für Singles und 1 867 Dollar für Familien, so die "Employer Health Benefits Survey" der Kaiser Family Foundation 2016. Wenn Ihr Arbeitgeber dies zulässt, können Sie möglicherweise innerhalb eines begrenzten Zeitraums nach Beendigung des Vertrags den verbleibenden Betrag in Ihrem HRA ausgeben.

Steuervergünstigungen

Sie müssen Ihre Teilnahme an einer HRA nicht an Ihrer Steuererklärung melden. Der Betrag, den Ihr Arbeitgeber bereit ist, Sie für medizinische Ausgaben durch ein HRA zu erstatten, wird nicht als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet, noch werden die tatsächlichen Beträge zurückerstattet, solange Sie das Geld in qualifizierte medizinische Ausgaben setzen, wie von der IRS und Ihrem Arbeitgeber definiert.

Ausnahmen von steuerfreien Ausschüttungen gelten in einigen Situationen: Wenn Ihr Arbeitgeber Ihre ungenutzten Rückerstattungen am Ende des Jahres auszahlt oder wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verlassen, wird das Geld als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet. Da es nicht verwendet wird, um Ihnen qualifizierte medizinische Kosten zu erstatten, wird es wie ein gewöhnliches Einkommen behandelt. (Weitere Informationen finden Sie unter 10 Quellen für nicht einkommensfähiges Einkommen .)

Verwendung eines HRA mit einem HSA oder FSA

In den meisten Fällen können Sie ein HRA nicht zusammen mit einem Sparkonto (HSA) verwenden. ). Eine Ausnahme ist, wenn Sie eine eingeschränkte HRA haben, die Sie wahrscheinlich nur für Zahn- und Sehausgaben verwenden können.

Es ist möglich, sowohl eine HRA als auch eine FSA zu haben. Wenn Sie es tun, großartig - das ist noch mehr unversteuerte Einkommen, die Sie für medizinische Ausgaben verwenden können. Sie können bis zu 2.500 US-Dollar an einen FSA im Jahr 2016 beitragen, und Ihr Arbeitgeber wird dieses Geld aus Ihrem Gehaltsscheck herausnehmen. Die Frage ist, ob Sie sowohl ein HRA als auch ein FSA haben, welches Konto sollten Sie verwenden, um eine bestimmte medizinische Ausgabe zu bezahlen? Wenn eine Ausgabe nur von einem Konto oder dem anderen abgedeckt wird, haben Sie Ihre Antwort. Wenn es von einem der beiden Konten bezahlt werden kann, müssen Sie sehen, welche Regeln Ihr Arbeitgeber hat, welches Konto zuerst zahlt. Es versteht sich von selbst, aber Sie können nicht zweimal tauchen und die gleichen Kosten von beiden Konten erstattet bekommen.

Sollten Sie teilnehmen?

HRAs werden häufig neben hohen absetzbaren Gesundheitsplänen angeboten. Wenn Sie einen Plan mit einem niedrigeren Selbstbehalt bevorzugen und Ihr Arbeitgeber diese Option anbietet - oder wenn es einen anderen Plan gibt, der Ihren Bedürfnissen besser entspricht - möchten Sie möglicherweise nicht am HRA teilnehmen. Wenn der HRA Ihres Arbeitgebers mit einem HMO kommt und Sie einen PPO bevorzugen, ist dies ein weiterer Grund, sich umzusehen.Auch wenn Sie denken, dass Ihre medizinischen Ausgaben zu niedrig für Sie sind, um einen bedeutenden Nutzen vom Plan zu erhalten (oder zu hoch für den Plan, um Ihnen genügend zu helfen), sehen Sie, wenn Ihre anderen Wahlen eine bessere Kombination des Preises und der Abdeckung anbieten. Eine andere Überlegung ist, dass der Beitrag Ihres Arbeitgebers zu Ihrem HRA geringer als Ihr Krankenversicherungs-Selbstbehalt sein könnte, so dass Sie sicherstellen müssen, dass Sie es sich leisten können, den Unterschied aus eigener Tasche zu bezahlen.

Wenn Ihr Arbeitgeber Ihr HRA-Guthaben von einem Jahr zum nächsten übertragen lässt, kann diese Funktion den Plan attraktiver machen, da Sie dadurch einen Regentag sparen können. Sagen Sie zum Beispiel, dass Ihr Arbeitgeber bereit ist, 1 000 US-Dollar für das Jahr zu erstatten, und Sie nur eine Erstattung von 800 US-Dollar beantragen. der Saldo von 200 $ wird auf das nächste Jahr übertragen.

Wenn Sie einen Plan bevorzugen, den Sie bei einem Arbeitsplatzwechsel mitnehmen können, könnte ein HSA die bessere Wahl sein. HRAs sind normalerweise nicht tragbar - wiederum ist es an Ihrem Arbeitgeber. Wenn Sie sich Mitte des Jahres für einen Gesundheitsplan entscheiden, weil Sie ein neuer Mitarbeiter sind, finden Sie heraus, ob Sie den vollen HRA-Betrag erhalten, den das Unternehmen seinen Mitarbeitern normalerweise für das Jahr oder einen anteiligen Betrag basierend auf der verbleibenden Zeit gewährt. das Jahr. (Erfahren Sie mehr in Wie man für eine Krankenversicherung kauft.)

Die Bottom Line

HRAs können von einem Arbeitgeber zum nächsten erheblich variieren, so dass dieser Artikel Ihnen einen umfassenden Überblick darüber gegeben hat, was zu erwarten, dass Sie die Zusammenfassung des HRA Ihres Arbeitgebers lesen möchten, bevor Sie sich anmelden. Dort finden Sie die Details darüber, wie Ihr Arbeitgeber seine HRA strukturiert hat, damit Sie herausfinden können, ob es eine gute Option für Sie ist.

Es gibt viele positive Aspekte von HRAs, da sie vollständig von Ihrem Arbeitgeber finanziert werden und Sie das Geld wie Vorsteuereinkommen für qualifizierte medizinische Ausgaben verwenden können. Aber wenn Sie bessere oder günstigere Optionen für Versicherungspläne, FSAs oder HSAs zur Verfügung haben, möchten Sie vielleicht die HRA überspringen und diese stattdessen auswählen.