Wie Sie die QCD-Regel verwenden, um Ihre Steuern zu senken

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Wie Sie die QCD-Regel verwenden, um Ihre Steuern zu senken

Inhaltsverzeichnis:

Anonim

In den letzten Jahren hat der Kongress eine temporäre Regel geschaffen, die traditionellen IRA-Eigentümern erlaubte, ihre erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von ihren bereinigten Bruttoeinkommen auszuschließen, wenn sie diesen Betrag an eine qualifizierte gemeinnützige Organisation weiterleiteten. .. Aber diese Regel wurde zuvor vom Kongress immer in letzter Minute erneuert und erschwerte die Planung für Berater und ihre Kunden.

Aber Ende 2015 machte der Kongress diese wohltätige Bestimmung endgültig und ermöglichte es den Steuerzahlern, langfristige Planungsstrategien für diese Regel zu entwickeln. Die Regeln, nach denen diese Regel angewendet werden kann, sind weitgehend erhalten geblieben.

Lesen Sie weiter, um sich über die Regeln für qualifizierte gemeinnützige Verteilungen (QCD) zu informieren. (Weitere Informationen finden Sie unter: Top-Tipps zum Reduzieren der erforderlichen Mindestverteilungen. )

Wer berechtigt ist

Jeder traditionelle IRA-Eigentümer oder Begünstigte, der mindestens 70. 5 Jahre alt ist, kann die QCD-Regel verwenden, um die erforderlichen Mindestausschüttungen von der Steuer zu befreien. Die Altersgrenze gilt hier buchstäblich für das genaue Datum, an dem der IRA-Eigentümer das Alter von 70 Jahren erreicht. 5; Die QCD kann nicht einfach in dem Jahr geschehen, in dem der Steuerzahler dieses Alter erreicht. Wenn zum Beispiel ein IRA-Besitzer am 15. Februar 70 wird, kann er bis zum 15. August keine QCD erstellen.

Auch Roth-IRA-Besitzer dürfen die QCD-Regel anwenden, obwohl sie davon keinen Nutzen haben werden, da ihre Ausschüttungen bereits steuerfrei sind.

Förderfähige Verteilungen

Alle Beiträge und Einnahmen, die in einem traditionellen IRA anfallen, sind für QCDs qualifiziert. Die Ausnahme sind nicht abzugsfähige Beiträge, da sie als steuerfreie Rückgabe der Basis angesehen werden. (Dies ist auch der Grund, warum Roth Beiträge nicht förderfähig sind, weil sie auch nach Steuern vorgenommen wurden). SEP- und SIMPLE-Planverteilungen können so lange in Anspruch genommen werden, wie der Arbeitgeber während des Planjahres, das mit oder im Jahr der QCD endet, keine Beiträge in den Plan geleistet hat.

QCDs können keinem anderen qualifizierten oder vom Arbeitgeber gesponserten Plan entnommen werden. Der Betrag, der als QCD verwendet werden kann, ist auf $ 100, 000 pro Steuerzahler pro Jahr begrenzt. Gemeinsame Schenkungsstrategien stehen auch nicht für die Zwecke von QCDs zur Verfügung; ein Paar kann nicht beide seiner gesamten RMD-Beträge von einem einzigen Konto nehmen und den gesamten Betrag von seinem AGI ausschließen. Jeder von ihnen muss seine RMD von seinen eigenen Konten nehmen, damit beide sich qualifizieren können.

Die QCD-Strategie kann auch traditionellen IRA-Eigentümern zugute kommen, die ihre Salden in Roth-Konten umwandeln möchten, da die QCD den Betrag des steuerbaren Geldes auf dem Konto reduzieren wird. (Lesen Sie zum Thema: Geben Sie der Wohltätigkeitsorganisation Ihre Steuerzahlung. )

Der AGI-Vorteil

Einer der größten Vorteile der QCD-Regel besteht darin, dass die Steuerzahler ihre bereinigten Bruttoeinkommen senken können. Dies ist viel wertvoller als ein spezifischer Abzug, der lediglich das steuerpflichtige Einkommen senkt. Da die AGI-Nummer für viele Steuerberechnungen verwendet wird, kann eine niedrigere Zahl es dem Geber ermöglichen, in einer niedrigeren Steuerklasse zu bleiben, die Besteuerung von Sozialversicherungsbeiträgen oder anderen Einkünften zu reduzieren oder zu streichen und Anspruch auf Abzüge und Gutschriften zu haben. verloren, wenn der Steuerpflichtige den RMD-Betrag als Einkommen angeben musste.

Ein weiterer wichtiger Vorteil besteht darin, dass der Spender keine Abzüge aufführen muss, um diesen Abzug zu erhalten, da der Ausschluss für das angepasste Bruttoeinkommen und nicht für das zu versteuernde Einkommen gilt. Dies senkt letztendlich die realen Kosten der Spende für den Spender, weil ein niedrigerer AGI in gewisser Weise effektiver ist als lediglich ein niedrigeres steuerpflichtiges Einkommen zu haben.

Auszahlungsregeln

Die wichtigste Regel zur Erinnerung an QCDs ist, dass die Auszahlungen direkt an die Wohltätigkeitsorganisation und nicht an den Eigentümer oder Begünstigten erfolgen müssen. Verteilungsprüfungen müssen an die Wohltätigkeitsorganisation bezahlt werden, andernfalls wird sie als steuerpflichtige Verteilung gezählt. Der Eigentümer oder Begünstigte kann diesen Scheck erhalten und an die Wohltätigkeitsorganisation ausliefern, aber er oder sie kann den Scheck nicht hinterlegen und dann einen anderen für die Wohltätigkeitsorganisation ausgeben. (Weitere Informationen finden Sie unter: Spenden: Wie Sie Ihren Steuerabzug maximieren können. )

Natürlich können Ausschüttungen von mehr als 100 000 US-Dollar für wohltätige Zwecke geleistet werden, aber sie werden nicht von der AGI ausgeschlossen werden, und der Steuerpflichtige muss sich für einen bestimmten Abzug qualifizieren, um den Überschussbeitrag abzuziehen. Die empfangende Wohltätigkeitsorganisation muss auch eine qualifizierte 501 (c) 3 Organisation sein; Fahrzeuge wie Wohltätigkeitsgeschenke werden nicht qualifiziert.

Der Spendenbetrag muss von der Stiftung mit einer schriftlichen Quittung nachgewiesen werden.

The Bottom Line

IRA-Besitzer, die ihr bereinigtes Bruttoeinkommen senken wollen, können die qualifizierte Spendenstrategie nutzen, um Geld effizient an eine Wohltätigkeitsorganisation ihrer Wahl zu verteilen. Diese Strategie ist dem konstruktiven Erhalt der Verteilung überlegen und spendet diese dann für wohltätige Zwecke, weil dadurch die AGI des Spenders nicht verringert wird. Jetzt, da der Kongress diese Regel dauerhaft gemacht hat, wird es viel einfacher sein, in der Zukunft zu planen, und sollte charitable IRA-Besitzern eine bequeme Steuerabzug für die kommenden Jahre bieten. (Zum diesbezüglichen Lesen: Tipps zu Spenden: Grenzen und Steuern. )