Die meisten Anleger sollten Anteile in einer Master-Kommanditgesellschaft (MLP) nicht in ihren Alterskonten erwerben. MLPs bieten mehrere unterschiedliche Steuervorteile, die nicht realisiert werden, wenn sie sich in Rentenkonten befinden. In der Tat könnte es zu Steuerstrafen kommen, wenn Sie Einheiten eines MLP in einem IRA oder einem individuellen Rentenkonto halten.
MLPs sind hybride Einheiten, die die Eigentumsstruktur einer Kommanditgesellschaft mit der Liquidität einer normalen Aktie kreuzen. MLPs emittieren Anteile statt Aktien, die häufig an Börsen gehandelt werden. Anleger, die Anteile kaufen, sind die Kommanditisten, und das Geschäft wird von den Generalpartnern geführt. MLPs können für den Ruhestand vorteilhaft sein, da sie häufig gesunde vierteljährliche Dividenden zahlen, aber sie sollten nicht in IRAs gehalten werden.
MLPs werden für Steuerzwecke eindeutig behandelt, da sie Durchlaufeinheiten sind. Erträge werden auf Unternehmensebene nicht besteuert. Stattdessen werden alle Einnahmen, Ausgaben und Verbindlichkeiten an die Partner weitergegeben. Dividendenausschüttungen gelten als Kapitalerträge und werden daher erst besteuert, wenn der Anleger die Anteile verkauft. Dieser steuerbegünstigte Einkommensstrom ist für viele Investoren attraktiv. Die Dividendenerträge werden jedoch nicht zurückgestellt, wenn sie in einem IRA gehalten werden.
Der IRS definiert Dividenden von MLPs, die in IRAs gehalten werden, als nicht miteinander verbundenes steuerpflichtiges Einkommen (UBTI). Die Begründung ist, dass die IRA ein beschränkter Partner im MLP ist, indem sie Einheiten besitzt. Der "Geschäftszweck" der IRA ist der Ruhestand. Die Dividenden der MLPs sind als nicht mit dem Geschäftszweck der IRA in Zusammenhang stehend definiert und sind während des Steuerjahres, in dem sie realisiert werden, steuerpflichtig. Während es einen Abzug für die ersten 1 000 Dollar eines UBTI gibt, werden Beträge über dem Abzugspegel besteuert. Das Halten von MLP-Einheiten in einem IRA vereitelt daher grundsätzlich den Zweck der Bereitstellung eines steuerbegünstigten Einnahmeflusses.
Ich bin ein Erstkäufer. Wenn ich eine Verteilung von meinem 401 (k) nehme, um Land und ein Haus zu kaufen, muss ich eine Strafe auf dieser Verteilung bezahlen? Auch, welche Art von Formular muss ich mit meinen Steuern einreichen, zeigen die IRS, dass $ 10.000 ging in Richtung einer ho
Wie Sie vielleicht bereits wissen, müssen Sie bestimmte Anforderungen erfüllen, umrissen in der 401 (k ) Plandokument, um als berechtigt zu gelten, eine Ausschüttung aus dem Plan zu erhalten. Ihr Arbeitgeber oder Planverwalter wird Ihnen eine Liste der Anforderungen bereitstellen. Beträge, die von Ihrem 401 (k) -Plan abgezogen und für den Kauf Ihres Eigenheims verwendet werden, unterliegen der Einkommenssteuer und einer 10% igen vorzeitigen Verbreitungsstrafe.
Welche steuerlichen Auswirkungen hat der Besitz einer Master Limited Partnership (MLP)?
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Ich möchte mit meinem IRA-Konto eine fünfjährige Laufzeit mit einer einmaligen Einmalrente (SPIA) erwerben. Ich bin 53. Wird die Strafe von 10% angewendet?
Das Einkommen aus einem SPIA IRA unterliegt der vorzeitigen Verbreitungsstrafe, es sei denn, es gibt eine Ausnahme. Wie Sie vielleicht wissen, wird die Ausnahmeregelung für im Wesentlichen gleichmäßige periodische Zahlungen (SEPP) normalerweise unter Verwendung einer von drei von der IRS genehmigten Safe-Harbor-Methode berechnet.