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Registered Retirement Savings Plans (RRSP) und Registered Pension Plans (RPP) sind Rentensparpläne, die bei der kanadischen Zoll- und Steuerbehörde registriert sind. RRSPs sind individuelle Rentenpläne, während RPPs Pläne sind, die von Unternehmen eingeführt werden, um ihren Mitarbeitern Renten zu gewähren.

Beiträge zu RRSPs und RPPs werden nicht besteuert. Wenn jemand mit einer Rate von 30% besteuert wird und er oder sie $ 1, 000 zu einem RRSP beiträgt, wird die gesamte Summe auf das Konto angewendet. Im Gegensatz dazu würde die Person, wenn sie diese Gelder in Löhne aufnimmt, 300 Dollar an Einkommensteuern verlieren. Einzelpersonen und ihre Arbeitgeber können beide zu RPPs beitragen, und keine der Beiträge wird besteuert.

Geld, das sowohl von RRSPs als auch RPPs verdient wird, unterliegt keinen Einkommens- oder Kapitalgewinnsteuern. Entnahmen aus beiden Plänen werden jedoch als Einkommen besteuert.

Einzelpersonen dürfen gemäß den neuesten Zahlen für 2017 den geringeren Betrag von 26, 010 oder 18% ihres Arbeitseinkommens pro Jahr in ihre RRSP einzahlen. Zum Beispiel, wenn eine Person $ 50, 000 in einem Jahr verdient, könnte er bis zu $ ​​9, 000 jährlich zu einem RRSP beitragen.

Die maximalen Beiträge zu RPPS variieren jedoch je nachdem, welcher RPP-Typ verwendet wird. Es gibt zwei Arten von RPPs - RPPs mit definiertem Nutzen und RPPs mit Geldkauf. Bei leistungsorientierten Plänen ist der Rentenbetrag bekannt und ändert sich nicht, jedoch variiert der Beitragssatz. Diese Pläne haben kein jährliches Höchstbeitragslimit.

Geldkauf- oder beitragsorientierte Pläne haben keine festgelegte oder vorhersehbare Rentenhöhe, aber die Mitarbeiter wissen, wie viel von ihnen erwartet wird. Die maximalen jährlichen Beiträge zum Geldkauf RPPs sind die gleichen wie für RRSPs.