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Die Hauptbeschränkungen eines 529A-Kontos umfassen Steuern und Strafen im Zusammenhang mit Abhebungen von nicht qualifizierten Behinderungskosten oder der Kündigung eines 529A-Kontos; eine begrenzte Anzahl von Investitionsentscheidungen für 529A-Pläne; unwiderrufliche Beiträge zu 529A-Konten mit Jahreslimiten; eine Voraussetzung, um die Ausgaben des Staates auf Medicaid-Programm zurückzuzahlen; und Altersbeschränkungen.

Nicht qualifizierte Behinderungskosten

Das Gesetz zur Erreichung eines besseren Lebenserlebens von 2014 (ABLE-Gesetz) legt ausdrücklich fest, dass nur qualifizierte Behinderungskosten mit den 529A-Kontoguthaben gedeckt werden können. Dazu gehören medizinische Kosten, Bildung, Ausbildung und häusliche Pflege. Wenn entzogenes Geld für nicht qualifizierte Behinderungskosten verwendet wird, ist der bezeichnete Begünstigte verpflichtet, Bundes- und Staatssteuern zu zahlen, zusammen mit einer 10% Bundesstrafe.

Eingeschränkte Investitionsmöglichkeiten

Ein 529A Invaliditätsplan muss in dem Staat eingerichtet werden, in dem der benannte Begünstigte wohnt. Ausgewiesene Finanzinstitute behalten in der Regel 529A-Pläne bei, wie Investmentfonds oder andere Investmentgesellschaften. Diese Pläne können sehr begrenzte Investitionsmöglichkeiten haben und die Möglichkeit einschränken, mit den Fonds bessere Renditen zu erzielen.

Unwiderrufliche Spenden

Spender können einen Beitrag von $ 14.000 auf ein 529A-Konto leisten, ohne der Schenkungssteuer unterworfen zu sein. Diese Beiträge gelten jedoch als unwiderrufliche Geschenke, da die Spender diese Beiträge nicht zurückfordern können, wenn der betreffende Begünstigte stirbt oder seine Behinderung geheilt wird.

Rückzahlung der Medicaid-Ausgaben des Staates

Wenn der designierte Begünstigte stirbt und sein 529A-Konto einen Restbetrag hat, kann der Staat, in dem der Begünstigte wohnte, diesen Betrag für die Medicaid-Unterstützung beanspruchen. Begünstigter erhalten.

Altersbeschränkungen

Um sich für ein 529A-Konto zu qualifizieren, muss ein bestimmter Begünstigter vor dem 26. Lebensjahr invalid werden.