Ein Rollover tritt auf, wenn ein Planteilnehmer eine Ausschüttung von Barmitteln oder anderen Vermögenswerten aus einem 401 (k) -Plan vornimmt und dann innerhalb von 60 Jahren in einen anderen qualifizierenden Plan, IRA oder 401 (k), einbringt. Tage. Rollovers können direkte Übertragungen von Treuhänder zu Treuhänder oder indirekt sein, wobei die Verteilung an den Kontoinhaber bezahlt wird.
Nicht alles Geld in einem 401 (k) qualifiziert sich für einen Rollover. Ausschüttungen, die Teil einer Reihe regelmäßiger Zahlungen, erforderlicher Mindestausschüttungen (RMD), Härteentnahmen, ausgeschütteter Dividenden auf Arbeitgeberwertpapiere und der Kosten einer Lebensversicherung sind, sind nicht für eine Prolongation geeignet. Unter bestimmten Umständen können notleidende 401 (k) Kredite und Korrekturausschüttungen förderfähig sein. Nachsteuerbeiträge können nur in einen IRA oder einen Pensionsplan eingezahlt werden, der die steuerpflichtigen und nicht steuerbaren Teile erfasst. Eine indirekte Rollover-Verteilung unterliegt einer Quellensteuer von 20%. Um eine Einkommenssteuer zu vermeiden, müssen Mittel in Höhe des einbehaltenen Betrags verwendet werden.
Bei der direkten Rollover-Option gibt es keine obligatorische Quellensteuer. Zum Beispiel fordern Sie eine vollständige Verteilung von Ihrer 401 (k), die einen Saldo von $ 55, 000 hat. Mit einer direkten Verteilung, übertragen $ 55, 000 von einem Konto auf ein anderes. Wenn die Zahlung an Sie erfolgt, werden $ 11, 000 für Bundessteuern einbehalten und Sie erhalten einen Scheck über $ 44, 000. Damit diese Verteilung vollständig steuerbegünstigt ist, müssen Sie die $ 44.000 von den 401 (k) und 11 $ hinterlegen 000 aus einer anderen Quelle innerhalb von 60 Tagen in einen Qualifizierungsplan.
Gründe für die Umstellung von 401 (k) Fonds können den Stellenwechsel und die Teilnahme am neuen Arbeitgeber 401 (k), die Unzufriedenheit mit der aktuellen Planverwaltung und die Verwendung eines indirekten Rollovers als No- kurzfristiges Darlehen.
Alle 401 (k) Ausschüttungen haben ein Formular 1099-R ausgestellt und müssen auf der Steuererklärung des Empfängers gemeldet werden. Jeglicher steuerpflichtiger Betrag, der nicht überrollt wird, muss als Einkommen enthalten sein. Eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10% kann anfallen, wenn der Planteilnehmer zum Zeitpunkt der Verteilung unter 59. 5 Jahre alt ist. Es gibt Ausnahmen von dieser Strafe, die in den Anweisungen für das Formular 5329 zu finden sind.
Ein Leitfaden zum Rollover A 401 (k) zu einem neuen Arbeitgeber
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