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Es muss kein Unterschied zwischen einer Depotbank und einem selbstverwalteten Depotverwalter bestehen. Alle selbständigen qualifizierten Altersversorgungspläne müssen rechtlich bei einem zugelassenen Verwahrer aufbewahrt werden. Depotbanken gelten als genehmigt. Allerdings sind nicht alle selbstverwalteten Pensionskassen Banken, und einige bieten sogar Vorteile, die traditionelle Depotbanken nicht bieten.

Verwahrer

Banken und andere Institutionen fungieren oft als Verwahrer für Wertpapieranlagen. Diese Depotbanken helfen bei der Abrechnung, Absicherung und Meldung ihrer Kunden. Kunden können von Investmentfonds über Investment Manager bis hin zu Pensionsplänen und Stiftungen reichen.

Die meisten Altersversorgungspläne werden bei traditionellen Kundenverwaltungsvereinbarungen geführt. Privatpersonen, die einen selbstbestimmten Ruhestand planen, wie zum Beispiel eine selbstorganisierte IRA, müssen ihr Konto auch bei einem Verwahrer gemäß den Regeln des Internal Revenue Service (IRS) führen.

IRS Reglement für Pensionskassen-Depotbanken

Viele Pensionskonten haben Steuervorteile. Einige Vermögenswerte dürfen innerhalb eines qualifizierenden Alterskontos steuerfrei wachsen oder Steuern aufgeschoben werden. Diese Vorteile bringen sie unter Kontrolle der IRS, die bestimmt, wo und wie Vermögenswerte gehalten werden können.

Der IRS verlangt, dass alle IRAs und andere nicht von Arbeitgebern qualifizierte Pläne von einer Verwahrungsstelle gehalten werden. Dazu können Banken, Kreditgenossenschaften und andere vom IRS als "Nichtbank-Verwahrer" eingestufte Unternehmen gehören.

Selbstverwaltete Depotbank für Altersvorsorge

Einige Depotbanken sind auf selbstgesteuerte Alterskonten spezialisiert (insbesondere selbstorganisierte IRAs). Während die normalen Depotbanken nur genehmigte Aktien, Anleihen, Investmentfonds und Einlagenzertifikate zulassen, erlauben diese selbstverwalteten Depotverwalter alternative Vermögenswerte wie Immobilien, nicht traditionelle Schuldverschreibungen, Grundpfandrechte, Edelmetallbarren und mehr.

Um ein selbstverwalteter IRA-Verwahrer zu werden, muss ein Unternehmen alle IRS-Regeln einhalten und eine lange Liste von Anforderungen erfüllen. Die Transaktionen innerhalb selbst gesteuerter Konten sind ebenfalls stark reguliert. Die IRS Publikation 590 behandelt die Behandlung von selbstgesteuerten IRAs und Betreuern.