Ein widerrufbares Vertrauen ist ein wichtiger Teil der Nachlassplanung. Das Treuhanddokument ermöglicht es einem lebenden Kreditgeber, ein Einkommen aus den Vermögenswerten des Treuhandvermögens während seiner gesamten Lebenszeit zu erhalten und diese Vermögenswerte bei seinem Tod direkt auf die Begünstigten des Treuhandvermögens zu übertragen. Eine widerrufliche Vertrauensstellung kann geändert werden, während der Geber noch am Leben ist, und die Begünstigten können aktualisiert werden, so oft der Geber es für richtig hält. Vermögenswerte, die verwendet werden, um einen widerrufbaren Trust zu finanzieren, umfassen oft Bankkonten, nicht-ruhende Anlagekonten, nicht qualifizierte Annuitäten, Aktien oder Anleihen in Form von Zertifikaten, Geschäftsinteressen, materielles persönliches Eigentum, Lebensversicherungen, Marken oder Patente und Immobilien.
Der Prozess der Finanzierung eines widerrufbaren Vertrauens kann je nach Art der übertragenen Vermögenswerte komplex sein. Zum Beispiel muss eine Aktie oder eine Anleihe in Form eines Zertifikats an den Transfer Agent zurückgeschickt werden, damit ein neues Zertifikat im Namen des Trust ausgestellt werden kann. Es ist üblich, dass für dieses Retitling eine Medaillensignaturgarantie vom Eigentümer des Vertrauens und eine Koordination mit dem Transferagenten erforderlich ist, wenn Zertifikate per Post zugestellt werden müssen. Die gleiche Umbenennung ist für nicht-pensionierte Investment-Broker-Konten und Bankkonten wie Spar- oder Geldmarktkonten erforderlich. IRAs, von Arbeitgebern gesponserte Altersvorsorgekonten und qualifizierte Annuities erfordern jedoch lediglich, dass die Begünstigtenbezeichnung auf den Namen des Trust aktualisiert wird. Retitling eines Alterskonto kann negative Steuerfolgen für Kontoinhaber haben, so ist es wichtig, den Unterschied im Prozess für diese Vermögenswerte zu beachten.
Zusätzlich zur Neubenennung von berechtigten Vermögenswerten im Namen des widerrufbaren Trusts muss der Konzessionsgeber die übertragenen Vermögenswerte auch im entsprechenden Zeitplan innerhalb des Trusts aufführen. Obwohl dieser Schritt nicht in allen Staaten erforderlich ist, schafft er während der Laufzeit des Konzessionsgebers und für seine Erben nach dessen Verabschiedung ein effektiveres und handlicheres Nachlassdokument.
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Was ist der Unterschied zwischen einem widerrufbaren Vertrauen und einem lebendigen Trust?
Erfahren, wie ein widerrufbares Vertrauen und lebendiges Vertrauen zwei Begriffe sind, die verwendet werden, um das Gleiche zu beschreiben, und welche Schlüsselbestimmungen für diese Art von Vertrauen gelten.
Welche Arten von Investitionen sind in einem qualifizierten Pensionsplan erlaubt und welche Arten sind verboten?
Im Allgemeinen umfassen die zulässigen Anlagen für qualifizierte Pläne börsennotierte Wertpapiere, Immobilien, Investmentfonds und Geldmarktfonds. Einige Pläne erlauben sogar die Investition von Optionen. Bitte verweisen Sie immer auf das Plandokument, das eine Beschreibung der Investitionsmöglichkeiten unter dem Plan und eine Beschreibung aller Beschränkungen enthält.