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Um für einen qualifizierten Altersvorsorgeplan durch einen Arbeitgeber in Betracht zu kommen, müssen die Mitarbeiter die von diesem Arbeitgeber festgelegten besonderen Anspruchskriterien erfüllen. Der Arbeitgeber muss auch die Zulassungskriterien erfüllen und daher darauf achten, dass er keine Kriterien umsetzt, die ihn von der Teilnahme am qualifizierten Altersversorgungsplan ausschließen würden.

Obwohl die Kriterien je nach Unternehmen und ausgewähltem Plan unterschiedlich sind, müssen die Mitarbeiter mindestens 21 Jahre alt sein und mindestens ein Jahr im Unternehmen gearbeitet haben, um als qualifizierter Pensionsplan in Frage zu kommen. Das Mindestalter für den Ausschluss von einem qualifizierten Altersplan ist 21, aber es gibt kein zulässiges Höchstalter. Für qualifizierte Pläne gilt ein Jahr als 1 000 Arbeitsstunden für das Unternehmen im Laufe des Jahres. Diejenigen Mitarbeiter, die es versäumt haben, im Laufe von 12 Monaten 1 000 Stunden geleisteter Arbeit zu erfüllen, erfüllen nicht die Anspruchsvoraussetzungen eines Dienstjahres. Wenn der gewählte Plan des Unternehmens kein 401 (k) -Plan ist, wird die Mindestzeitberechtigung auf zwei Dienstjahre angehoben.

Weniger restriktive Anforderungen an die Anspruchsberechtigung eines Rentenplans können von einem Arbeitgeber übernommen werden, sofern diese Parameter vom IRS genehmigt werden. Bestimmte Arbeitnehmer, wie zum Beispiel solche, die gewerkschaftlich organisiert sind oder als gebietsfremde Ausländer gelten, können vom Arbeitgeber vom Altersversorgungsplan ausgeschlossen werden. Der vom Arbeitgeber eingeführte qualifizierte Rentenplan muss gewährleisten, dass die Arbeitnehmer sowohl in die Arbeitgeberbeiträge als auch in ihre eigenen einzahlen; dies muss in Übereinstimmung mit genehmigten Vesting-Zeitplänen erfolgen, die die regulatorischen Anforderungen erfüllen.