529 College-Sparpläne, benannt nach dem Abschnitt des Internal Revenue Service (IRS) -Codes, der die Pläne festlegt, sind eine der vorteilhaftesten Möglichkeiten des Landes, um höhere Bildungsausgaben zu sparen. Diese qualifizierten Studienpläne ermöglichen einen steuerfreien Entzug des Einkommens und mögliche Steuerabzüge, was sie zu einer der besseren Optionen für Familien macht, die mit den rapide ansteigenden Kosten des Colleges umgehen müssen.

Für das Schuljahr 2015-2016 wird geschätzt, dass die Kosten für ein Schuljahr an einem College im mittleren Preissegment für einen Studenten im Inland rund $ 24.000 betragen. Ein Jahr privater Die Schule hat fast doppelt so viel. Für Schüler, die eine außerschulische Schule besuchen, steigen die Kosten noch weiter an. Es ist daher Aufgabe der Familien, so früh wie möglich zu versuchen, so viel wie möglich zu sparen, um die steigenden Bildungsausgaben zu übertreffen.

Einer der anderen Hauptvorteile von 529 Plänen ist ihre hohe Beitragsgrenze. Jeder Staat betreibt seinen eigenen 529-Plan und legt seine eigenen Regeln für den Plan fest, sodass die maximalen Beitragsebenen in den Plänen unterschiedlich sind. Im Allgemeinen sind die Beitragsgrenzen so hoch, dass die meisten Investoren sich keine Sorgen darüber machen müssen, ob sie die Obergrenze erreichen, aber diejenigen, die eine Privatuniversität oder eine Ivy League Schule besuchen möchten, müssen viel Geld sparen, um die Collegekosten zu bezahlen.

Die Regeln für die Bestimmung von 529 Beitragsgrenzen

Um als 529-Plan nach bundesstaatlichen Vorschriften zu qualifizieren, dürfen die Planbeträge die erwarteten Kosten der qualifizierten Bildungsausgaben eines Empfängers nicht überschreiten. Die allgemein anerkannte Richtlinie ist, dass diese Grenze fünf Jahre Unterricht, Zimmer und Verpflegung am teuersten College in den Vereinigten Staaten darstellt.

Diese Richtlinie macht die Grenzen für Investitionszuschüsse ziemlich groß, obwohl jeder Staat einzeln interpretieren darf, was fünf Jahre qualifizierter Bildungskosten bedeutet. Deshalb hat jeder Staat eine andere Beitragsgrenze. Potenzielle Kontributoren sollten sich beim Staat erkundigen, um spezifische Investitionsmaxima zu bestimmen.

Staatsspezifische 529 Beitragsgrenzwerte

Der 529-Plan jedes Staates sieht Höchstbeiträge von mindestens $ 200.000 pro Begünstigten vor. Michigan, Mississippi und Tennessee haben die niedrigsten Bilanzgrenzen bei $ 235, 000, während Staaten wie Wisconsin, Ohio und Pennsylvania Beiträge in Konten mit Salden über $ 400, 000 zulassen. Einzelpersonen können weiterhin zu einem 529-Konto beitragen, bis die Gesamtbilanz das zulässige Maximum erreicht. .. Sobald dieser Punkt erreicht ist, werden alle auf das Konto geleisteten Beiträge nicht akzeptiert und an den Investor zurückgegeben.

Diese Beitragsgrenzen gelten für jeden Begünstigten.Zum Beispiel in Michigan, das ein maximales Beitragslimit von 235.000 $ hat, eine Gruppe von Eltern, die 200.000 $ für einen Begünstigten beiträgt und eine Reihe von Großeltern, die ebenfalls 200.000 $ für denselben Begünstigten beisteuern, wären nicht erlaubt.

Beitragshöchstwerte gelten im Allgemeinen nicht für Staaten. Ein Investor, der das Maximum in einem Staat erreicht, ist wahrscheinlich berechtigt, einen weiteren Plan eines anderen Staates beizutragen, aber Einzelpersonen sollten sich zuerst mit den Planadministratoren in Verbindung setzen, um sicherzustellen, dass dies erlaubt ist.

Die Auswirkungen der Schenkungssteuer müssen möglicherweise ebenfalls berücksichtigt werden, wenn Beiträge auf das Konto eines anderen Mitarbeiters geleistet werden. Beiträge von bis zu $ ​​14.000 pro Jahr können in der Regel ohne schenkungssteuerliche Konsequenzen geleistet werden. Beiträge, die von einem Großelternteil zum Beispiel auf das 529-Konto eines Enkelkindes überwiesen wurden und die jährliche Grenze von 14.000 Dollar übersteigen, könnten Schenkungssteuern auslösen. Einzelpersonen könnten einen einmaligen Pauschalbeitrag in Höhe von 70.000 US-Dollar leisten, wobei sie davon ausgehen müssten, dass sie Geschenke im Wert von fünf Jahren abdecken würden.

Wer kann zu einem 529-Plan beitragen?

Jeder kann zu einem 529-Plankonto beitragen und jeden als Begünstigten benennen. Eltern, Großeltern, Tanten, Onkel, Stiefeltern, Ehepartner und Freunde dürfen sich im Namen eines Begünstigten beteiligen. Während es für den Beitragszahler keine Einkommensbeschränkungen gibt, gilt das Höchstbeitragslimit für den Begünstigten, nicht für die Person, die den Beitrag leistet. Guthaben, die für einen bestimmten Begünstigten bestimmt sind, dürfen das vom Gesetzgeber 529 vorgesehene Maximum nicht überschreiten.