Haben Sie darüber nachgedacht, Ihre traditionellen IRAs von einer Finanzinstitution zu einer anderen zu rollen? Vielleicht suchen Sie nach höheren Renditen, mehr Auswahlmöglichkeiten für Investitionen oder besserem Service. Wenn Sie Ihre traditionelle IRA überrollen, gibt es einige häufige Fehler, die Sie vermeiden müssen. "IRA-Regeln können schwierig sein und einige haben sich sogar im Laufe der Jahre geändert, also müssen Sie vorsichtig sein, sonst könnten Sie Einkommensteuer und Strafe zahlen", sagt Dan Stewart, CFA®, Präsident, Revere Asset Management, Inc., in Dallas, Texas.

In diesem Artikel geben wir Ihnen einen Überblick über die IRA-Rollover-Regeln und helfen Ihnen, sie nicht zu beschädigen. (Wissen Sie, wann Sie in Rente gehen? Es ist vielleicht nicht so schnell, wie Sie denken. Lesen Sie 10 Anzeichen dafür, dass Sie sich nicht zurückziehen können.)

TUTORIAL: Traditionelle IRAs

60-Tage-Regel

Nachdem Sie die Geldmittel von Ihrer IRA erhalten haben, haben Sie 60 Tage Zeit, um den Rollover zu einer anderen IRA abzuschließen. "Das ist 60 Tage, nicht zwei Monate. Ich habe gesehen, dass Fehler passieren ", sagt Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO von Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. Wenn Sie den Rollover nicht innerhalb der erlaubten Zeit abschließen - oder keine Verzichtserklärung oder Verlängerung erhalten, der 60-Tagesperiode von der Innenrevenue-Service (IRS) - der Betrag wird als normales Einkommen in den Augen des IRS behandelt. Das bedeutet, dass Sie den Betrag als Einkommen in Ihre Steuererklärung aufnehmen müssen, wenn steuerpflichtige Beträge zu Ihrem aktuellen, gewöhnlichen Einkommensteuersatz besteuert werden. Und wenn Sie das Alter von 59½ Jahren nicht erreicht haben, wenn die Verteilung stattgefunden hat, werden Sie mit einer Strafe von 10% für die Auszahlung rechnen müssen. (Weitere Informationen zu den Aufhebungen der 60-Tage-Frist finden Sie im Artikel Ausnahmen von der Rollover-Regel für den 60-Tage-Ruhestandskonto .)

Ein-Jahres-Wartezeit

Innerhalb eines Jahres, nachdem Sie Vermögenswerte von Ihrem IRA verteilt haben und einen beliebigen Teil dieses Betrags überschritten haben, können Sie keinen weiteren Steuerfrei machen. Rollover eines IRA. Dieses Gesetz änderte sich aufgrund einer Entscheidung des Finanzgerichts von 2014.

Früher galt die Einjahresregel nur für zusätzliche Rollovers von derselben IRA zu einer anderen (oder derselben) IRA. Hier ist, wie es funktioniert: Stellen Sie sich vor, Sie haben zwei IRAs - IRA-1 und IRA-2 - und Sie machen einen steuerfreien Rollover von IRA-1 in einen neuen IRA (IRA-3). Innerhalb eines Jahres nach der Verteilung von IRA-1 können Sie keinen weiteren steuerfreien Rollover von IRA-1 oder von IRA-3 in einen anderen IRA durchführen. Sie könnten jedoch Geldmittel aus IRA-2 in andere IRAs rollen, weil Sie innerhalb des vorherigen Jahres kein Geld auf dieses Konto geworfen haben.

Unter den neuen Regeln können Sie auch keine Gelder aus IRA-2 auszahlen lassen, bis der Zeitraum von einem Jahr abgelaufen ist. "Der Nachteil ist, dass einige Banken möglicherweise einen Scheck an eine andere Depotbank ausstellen, wenn Sie Ihre IRA bewegen. Oft betrachteten Banken jede CD als IRA, so dass diese Art von Gebühren Ihre Erträge erheblich reduzieren und Sie fast zwingen könnte, bei dieser Bank zu bleiben ", sagt Morris Armstrong, EA, Inhaber von Armstrong Financial Strategies in Cheshire, Connecticut.

Die einmal jährlich geltende Grenze für IRA-zu-IRA-Rollovers gilt nicht für berechtigte Rollover-Verteilungen aus einem Arbeitgeberplan. Daher können Sie innerhalb eines Jahres mehr als eine Verteilung von demselben qualifizierten Plan, 403 (b) oder 457 (b) Konto überrollen. (Hinweis: Dieses einjährige Limit gilt auch nicht für Rollovers von traditionellen IRAs zu Roth IRAs, dh Roth-Conversions.)

RMDs sind nicht für Rollover geeignet

Sie dürfen von Ihren IRAs steuerfreie Rollover machen jedes Alter, aber wenn Sie 70 ½ oder älter sind, können Sie Ihre jährliche Mindestdistribution (RMD) nicht überschreiten, da dies als ein Überschussbeitrag betrachtet wird. (Weitere Informationen finden Sie unter Einführung zur Korrektur von nicht förderfähigen IRA-Beiträgen , Steuerliche Behandlung von nicht förderfähigen IRA-Rollovers und Korrigieren nicht förderfähiger (überschüssiger) IRA-Beiträge .)

Wenn Sie jedes Jahr eine RMD einführen müssen, achten Sie darauf, den RMD-Betrag des aktuellen Jahres von Ihrem IRA zu entfernen, bevor Sie den Rollover implementieren. (Weitere Informationen finden Sie unter Strategische Wege zur Verteilung Ihrer RMD .)

Gleiche Eigentumsregel

Ihr Rollover von einem IRA oder einem anderen IRA muss aus derselben Eigenschaft bestehen. Dies bedeutet, dass Sie keine Barausschüttungen von Ihrem IRA nehmen, andere Vermögenswerte mit dem Bargeld kaufen und diese dann in eine neue (oder dieselbe) IRA übertragen können. Sollte dies eintreten, würde der IRS die Barausschüttung von der IRA als ordentliches Einkommen betrachten. Hier ist ein hypothetisches Beispiel, wie jemand die gleiche Eigentumsregel verletzen könnte:

Ein 57-jähriger Unternehmer hat beschlossen, seine IRA von einem Finanzinstitut auf ein anderes zu übertragen. Sie möchte jedoch ihre IRA-Aktiva nutzen, um Aktien eines bestimmten Unternehmens zu kaufen. Sie nimmt einen Teil der Gelder, die sie von ihrer IRA erhalten hat, kauft die Aktien und legt das verbleibende Geld in eine neue IRA. Dann hinterlegt sie die Aktien der Aktie, die sie gekauft hat, in die gleiche IRA, um eine Steuerstundung zu erhalten. Der IRS würde den Teil der Ausschüttung, der zum Kauf der Aktien verwendet wurde, als ordentliches Einkommen betrachten; Daher würde der Unternehmer Steuern auf seinen aktuellen, gewöhnlichen Einkommensteuersatz auf jeden steuerpflichtigen Teil der Aktien, die überrollt wurden, schulden. Da sie jünger als 59½ ist, würde der IRS außerdem eine Strafe von 10% auf jeden steuerpflichtigen Teil des Betrags, der zum Kauf der Aktien verwendet wurde, festsetzen.

Achtung: Wenn kein Rollover verwendet werden soll

Wenn Sie Ihren IRA einfach von einem Finanzinstitut in ein anderes verschieben und Sie die Mittel nicht verwenden müssen, sollten Sie die Übertragungsmethode anstelle eines Rollover in Betracht ziehen. .. Eine Übertragung ist nicht meldepflichtig und kann während eines beliebigen Zeitraums beliebig oft durchgeführt werden. Ein Rollover lässt Raum für Fehler, einschließlich dem Fehlen der 60-Tage-Frist und dem Verlust des Schecks, und Sie sind auf die Regel für einmal pro 12 Monate beschränkt, die zuvor besprochen wurde.

"Eine Übertragung entfernt den Rücknahmeprozess des Rollover, wodurch sichergestellt wird, dass die Vermögenswerte direkt auf ihr Endkonto gelangen und Anleger das mit der 60-Tage-Regel verbundene Risiko beseitigen", sagt Mark Hebner, Gründer und Präsident von Index Fund Advisors. , Inc., in Irvine, Kalifornien, und Autor von "Das 12-Step-Recovery-Programm für aktive Investoren. "

" Meiner Meinung nach ist eine direkte Übertragung die optimale Lösung, um Gelder von einer IRA zur anderen zu verlagern ", sagt Carlos Dias Jr., Vermögensverwalter der Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida.

Zusätzliche Punkte

Sie können Gelder von jeder Ihrer traditionellen IRAs überschlagen, aber Sie können auch Gelder für Ihre traditionelle IRA aus den folgenden Rentenplänen verwenden:

• Eine traditionelle IRA, die Sie von Ihrem verstorbenen Ehepartner erben Weitere Informationen über eheliche Leistungen finden Sie unter Spousal-IRA-Beiträge und Die steuerlichen Vorteile eines Ehepartners .)
• Ein qualifizierter Plan
• Ein steuerbegünstigter Rentenplan (Abschnitt 403 (b) Plan)
• Ein staatlicher Plan für aufgeschobene Vergütungen (Abschnitt 457 Plan)

Beachten Sie, dass, wenn zulässige Rollover-Beträge aus qualifizierten Plänen, 403 (b) Plänen oder staatlichen 457 Plänen an Sie ausgezahlt werden, anstatt als direkter Rollover auf einen förderfähigen Rentenplan, muss der Zahler 20% des an Sie verteilten Betrags einbehalten. Natürlich erhalten Sie eine Gutschrift für die zurückgehaltenen Steuern. Wenn Sie jedoch entscheiden, die Gesamtverteilung zu überschlagen, müssen Sie die 20% aus eigener Tasche aufholen.

Wenn Sie das Einbehalten und die damit verbundenen Berichtspflichten vermeiden wollen, ist ein direkter Rollover die Methode, die verwendet werden sollte, um Ihren Rollover von Ihrem qualifizierten Plan, 403 (b) Plan oder staatlichen 457 Plankonto durchzuführen. Ein direkter Rollover ist meldepflichtig, aber nicht steuerbar. Außerdem gibt es kein 60-Tage-Fenster, um das man sich Sorgen machen müsste. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Planverwalter und IRA-Verwalter nach deren Dokumentation und operativen Anforderungen für die Verarbeitung eines direkten Rollover in Ihrem Namen.

Möglicherweise können Sie auch in die andere Richtung wechseln. Das heißt, Sie können in der Lage sein, eine Verteilung von Ihrer IRA zu nehmen und diese dann in einen qualifizierten Plan zu rollen. Beachten Sie jedoch, dass Ihr Arbeitgeber diese Rollovers nicht akzeptieren muss. Erkundigen Sie sich daher bei Ihrem Planadministrator, bevor Sie die Assets von Ihrem IRA verteilen. Darüber hinaus können bestimmte Beträge, wie nicht-belastbare Beträge und RMDs, nicht von einem IRA in einen qualifizierten Plan übertragen werden. The Bottom Line

Weitere Informationen über Rollover finden Sie unter

Wie sich nachträgliche Rollovers auf Ihre IRA auswirken , Tipps zum Verschieben von Vorsorgeplänen und Leitfaden zu 401 (k) und IRA Rollover .