Wenn der IRA-Besitzer nach dem erforderlichen Beginndatum stirbt und sein Begünstigter sein Ehegatte ist, kann der Begünstigte des Ehegatten entweder:
- Todesverteilungen bis zum 31. Dezember beginnen. des Jahres nach dem Jahr stirbt der Besitzer der IRA. In diesem Fall müssen die Verteilungen anhand der verbleibenden Lebenserwartung des Verstorbenen oder der Lebenserwartung des Ehegatten berechnet werden. Wenn die Lebenserwartung des überlebenden Ehegatten verwendet wird, muss dies auf einer neu berechneten Grundlage ermittelt werden. Mit anderen Worten, die Tabellen müssen jedes Jahr besucht werden, um den Faktor zu bestimmen, eine Lebenserwartungszahl, die in den IRS-Lebenserwartungstabellen gefunden wird. Wenn die Lebenserwartung des Verstorbenen verwendet wird, muss er auf einer nicht umgerechneten Basis oder im Todesjahr ermittelt werden, wobei für jedes folgende Jahr von dem Faktor abgezogen wird.
- Behandeln Sie die IRA selbst und beginnen Sie nicht mit den erforderlichen Mindestverteilungsbeträgen (RMD), bis sie ihre RBD erreicht haben.
Die Optionen des Ehegattenempfängers gelten nur, wenn der Ehegatte der einzige Hauptnutznießer der IRA ist. Wenn der Ehegatte einer von mehreren Hauptbegünstigten ist, kann er / sie den Nicht-Ehegatten-Begünstigtenoptionen unterliegen, wenn er / sie beschließt, die Vermögenswerte in einem geerbten IRA zu belassen. Jedoch kann er / sie seinen / ihren Teil des Vermögens an seine / ihre eigene IRA verteilen und überrollen und muss keine Verteilungen bis zu seiner RBD beginnen.
(Weitere Informationen zu RMDs finden Sie unter Vermeiden von RMD-Fallstricken , IRS modifiziert separate Buchhaltungsregeln sowie Geerbte Retirement-Plan-Assets - Teil 1 und Geerbte Vorsorgeplanvermögen - Teil 2 . )
Diese Frage wurde von Denise Appleby (Kontakt Denise)
Wenn ein Individuum seinen früheren Ehepartner noch immer als Begünstigten einer IRA hat, erhält der ehemalige Ehegatte das Vermögen nach dem Tod des Einzelnen?
Es kommt darauf an. Im Allgemeinen ändert eine Scheidung eine Begünstigtenbezeichnung nicht effektiv, es sei denn, das Scheidungsurteil sieht vor, den Begünstigten zu ändern. Es könnte argumentiert werden, dass der Eigentümer des individuellen Rentenkontos (IRA) wünscht, dass der ehemalige Ehepartner der Begünstigte dieser IRA bleibt.
Gilt die Fünfjahresregel, wenn ein Nicht-Ehegatte nach dem erforderlichen Beginndatum eine IRA erbt und die erforderliche Mindestverteilung im Todesjahr nicht erfüllt ist?
Die Fünf-Jahres-Regel gilt nur, wenn der IRA-Eigentümer vor dem erforderlichen Beginndatum stirbt (RBD). Wenn der IRA-Besitzer nach der RBD stirbt und die erforderliche Mindestdistribution (RMD) für das Todesjahr nicht erfüllt hat, muss der Begünstigte die RMD im Namen des Verstorbenen erfüllen.
Abgelaufen sind, wenn ein von SIMPLE erfasster Arbeitnehmer seinen Arbeitgeber innerhalb der Zweijahresfrist verlässt und Sein neuer Arbeitgeber hat kein EINFACHES, was passiert mit dem Plan? Kann der Angestellte ohne Vertragsstrafe hinüberrollen oder bei der alten Firma verbleiben, bis die zwei Jahre
Verstrichen sind, wenn ein von SIMPLE gedeckter Mitarbeiter seinen Arbeitgeber innerhalb der Zweijahresfrist verlässt und sein neuer Arbeitgeber nicht haben ein EINFACH, was passiert mit dem Plan?