Die Kapitaladäquanzquote (Capital Adäquacy Ratio), auch als Verhältnis von Kapital zu Risikoaktiva bezeichnet, misst die Finanzkraft einer Bank unter Verwendung ihres Kapitals und ihrer Vermögenswerte. Im Allgemeinen gilt eine Bank mit einem hohen Kapitaladäquanzverhältnis als sicher und wird wahrscheinlich ihren finanziellen Verpflichtungen nachkommen.
Die Kapitaladäquanzquote wird berechnet, indem das Kapital einer Bank durch ihre risikogewichteten Aktiva dividiert wird. Das für die Berechnung der Kapitaladäquanzquote verwendete Kapital ist in zwei Stufen unterteilt. Kernkapital oder Kernkapital besteht aus Eigenkapital, Stammkapital, immateriellen Vermögenswerten und geprüften Gewinnrücklagen. Erstes Kapital wird verwendet, um Verluste zu absorbieren, und es ist nicht erforderlich, dass eine Bank ihren Betrieb einstellt.
Ergänzungskapital umfasst ungeprüfte Gewinnrücklagen, ungeprüfte Rücklagen und allgemeine Schadenrückstellungen. Dieses Kapital absorbiert Verluste im Falle einer Liquidation oder Liquidation einer Gesellschaft. Die beiden Kapitalstufen werden addiert und durch risikogewichtete Aktiva dividiert, um die Kapitaladäquanzquote einer Bank zu berechnen. Die risikogewichteten Aktiva werden berechnet, indem die Kredite einer Bank betrachtet, das Risiko bewertet und dann ein Gewicht gegeben wird.
Gegenwärtig beträgt das Mindestverhältnis von Eigenkapital zu Risikoaktiva nach Basel II 8% und nach Basel III 10%. Hohe Eigenkapitalquoten liegen über den Mindestanforderungen nach Basel II und Basel III.
Nehmen Sie zum Beispiel an, dass die Bank ABC 10 Millionen US-Dollar an Tier-1-Kapital und 5 Millionen US-Dollar an Tier-2-Kapital hat. Es hat Darlehen, die gewichtet und als $ 50 Millionen berechnet wurden. Die Kapitaladäquanzquote der Bank ABC beträgt 30% ((10 Mio. USD + 5 Mio. USD) / 50 Mio. USD). Daher hat diese Bank eine hohe Kapitaladäquanzquote und gilt als sicherer. Die Bank ABC wird weniger wahrscheinlich insolvent, wenn unerwartete Verluste eintreten.
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