Wenn es um die Berechnung von Sozialversicherungsauszahlungen geht, müssen Regierungsangestellte einige spezielle Probleme berücksichtigen, die oft Auswirkungen darauf haben, wie sie ihre Vorteile nutzen sollen. Es gibt viele Fälle, in denen Regierungsangestellte nicht die volle Standardauszahlung dieser Leistungen erhalten, wie es die Beschäftigten im privaten Sektor tun. Berater, die mit Regierungsangestellten arbeiten, müssen mit den Regeln vertraut sein, die den Prozentsatz ihrer vollen Sozialversicherungsleistungen bestimmen, auf die sie Anspruch haben.

Rentenausgleich der öffentlichen Hand

Der Rentenausgleich (Government Pension Offset - GPO) ist eine Vorschrift, die für Regierungsangestellte und öffentliche Bedienstete wie Polizisten, Feuerwehrleute und Lehrer gilt. Diese Bestimmung reduziert die Sozialversicherungsleistungen für Ehegatten und Hinterbliebene einer staatlichen Rente um zwei Drittel ihrer normalen Beträge. Natürlich kann die normale Sozialleistung der Ehegatten bis zur Hälfte der gesamten Leistung des Rentners oder des behinderten Arbeitnehmers ausmachen, und die Hinterbliebenenrente kann in einigen Fällen der gesamten Altersrente entsprechen. Das GPO kann jedoch beide Leistungen vollständig ausschließen, wenn die Rente, die der Rentner erhält, groß genug ist, verglichen mit dem Sozialversicherungsguthaben oder der Hinterbliebenenrente. (Weitere Informationen finden Sie unter Wie verheiratete Paare die soziale Sicherheit maximieren können .)

Beispiel: Doreen hat ihr ganzes Leben als Lehrerin gearbeitet und erhält jetzt eine Rente von $ 3, 600 pro Monat während des Ruhestands. Ihr Ehemann erhält $ 5.000 pro Monat der Sozialversicherungsleistungen. Normalerweise hätte Doreen Anspruch auf eine Spendenleistung von bis zu $ ​​2.500 aus dem Einkommen ihres Ehemannes, wenn er sich dafür entscheidet, seine volle Sozialversicherungsleistung im Alter von 66 Jahren zu beziehen, aber sie erhält nur $ 100 pro Monat, weil ihre Sozialversicherungsleistung reduziert um zwei Drittel der Höhe ihrer Rente ($ 2, 500 - $ 2, 400). Wenn ihr Ehemann sie vorenthält, erhält sie auch nur $ 1, 400 pro Monat für eine Hinterbliebenenrente ($ 5, 000 - $ 3, 600).

Windfall Elimination Provision

Die Windfall Elimination Provision (WEP) gilt für Arbeitnehmer, die Anspruch auf Sozialversicherungsleistungen und eine Rente haben und wie es funktioniert, ist etwas komplexer als das GPO. Die monatliche Sozialversicherungsleistung eines Arbeitnehmers wird berechnet, indem die am höchsten bezahlten 35 Jahre der förderfähigen Einkünfte, für die die Sozialversicherung erhoben wurde, herangezogen werden. Die Formel verwendet eine Indizierungsmethode, die frühere Jahre bis zur aktuellen Zeit basierend auf dem Lohnwachstum einbringt, und dann wird die Summe durch 35 und dann 12 geteilt. Der endgültige Quotient wird als Average Indexed Monthly Earnings (AIME) bezeichnet. Der zweite Teil der Formel wird verwendet, um den Grundversicherungsbetrag (PIA) des Arbeitnehmers zu berechnen.Dieser Teil der Formel ist progressiv und wird wie folgt angezeigt: (Weitere Informationen finden Sie unter: Top-Tipps zur Maximierung der sozialen Sicherheit .)

Durchschnittliche indexierte monatliche Einnahmen (AIME)

90% Erste $ 767

32% $ 768 bis $ 4, 264

15% $ 4, 265 und höher

Da diese Formel progressiv ist, bedeutet dies, dass Arbeitnehmer mit niedrigerem Einkommen einen höheren Prozentsatz ihres Einkommens von der Sozialversicherung im Ruhestand erhalten werden .. Daher werden Arbeitnehmer, die nur einige Jahre in Stellen gearbeitet haben, in denen die Sozialversicherung nicht mehr bezahlt wurde, mehr Jahre haben, um diese Einkünfte zu teilen. Zum Beispiel arbeitet ein Arbeiter 25 Jahre lang als Polizist und beschließt dann, seine eigene Praxis als Privatdetektiv zu beginnen. Er tut dies seit 15 Jahren und zieht sich dann zurück. Unter der Social-Security-AIME-Formel wird er seine 15-jährigen Verdienste über 35 Jahre von seiner privaten Praxis trennen, was ihm eine relativ niedrige AIME-Rate verleiht. Sein Nutzen wird daher aus einem höheren Prozentsatz seiner Einkünfte aus seiner Praxis bestehen als jemand, der sein ganzes Leben in der Privatwirtschaft gearbeitet hat. WEP wird an diesem Punkt eingreifen und den Prozentsatz verringern, auf dem die erste Stufe ausgezahlt wird. (Weitere Informationen finden Sie unter: Top-Tipps zur Minimierung der Steuern auf die Sozialversicherung .)

Beispiel : Bob hat einen AIME-Betrag von $ 2 000. So wird seine Auszahlung unter dem WEP berechnet. der normale Weg.

90% der ersten $ 767: $ 690. 30

32% der Einnahmen von 768 $ bis 4 $ 264: 394 $. 56

15% des Einkommens von $ 4, 265 und höher: $ 0

Summe Sozialleistungen: $ 1, 084. 56

Unter dem WEP erhält Bob möglicherweise nur 40% seines AIME in der ersten Stufe. Dies würde seinen Vorteil um 345 Dollar verringern. 15 pro Monat. WEP kann jedoch die Leistung eines Arbeitnehmers nicht um mehr als 50% reduzieren, und Arbeitnehmer mit mehr als 30 Dienstjahren im Rahmen des Systems der sozialen Sicherheit sind von WEP nicht betroffen. Und Arbeitnehmer, die seit mehr als 20 Jahren im Sozialversicherungssystem tätig sind, können ihren WEP-Prozentsatz für jedes zusätzliche Jahr um 5% pro Jahr erhöhen.

Die Schlussfolgerung

Obwohl der Prozentsatz der Arbeiter, die von GPO und WEP betroffen sind, relativ niedrig ist, gibt es Anzeichen dafür, dass die Anzahl der betroffenen Personen höher ist als von der Regierung geschätzt. Planer, die mit Kunden arbeiten, die von diesen Bestimmungen betroffen sind, müssen verstehen, wie sie arbeiten, um ihre Kunden effektiv zu beraten. (Weitere Informationen finden Sie unter: 5 Änderungen der sozialen Sicherheit, die 2016 erwartet werden. )