Ein RMD kann zwischen IRAs übertragen werden, aber es darf nicht einmal verteilt werden. Wenn der RMD-Betrag auf einen IRA übertragen wird, wird er als nicht förderfähiger Rollover-Beitrag behandelt und unterliegt daher für jedes Jahr, in dem er in der IRA verbleibt, einer 6% igen Akzise.
Das RMD gilt als verteilt, wenn der Betrag den ersten IRA verlässt.
Die Berichtsanforderungen für das Rollover eines RMD zu einem IRA und dessen anschließendes Entfernen sind wie folgt:
- Der erste Verwahrer muss den RMD-Betrag als reguläre Verteilung auf dem IRS-Formular 1099-R melden. Auf Formular 1099-R ist keine besondere Bezeichnung erforderlich, um den Betrag als RMD zu unterscheiden. Stattdessen wird es wie jede andere reguläre Verteilung von der IRA berichtet. Der IRA-Besitzer sollte den Betrag in Einkommen enthalten, das dieses Jahr 1099-R ausgegeben wird. Mit anderen Worten muss der IRA-Besitzer den Betrag behandeln, als ob er nicht auf einen anderen IRA übertragen würde.
- Der zweite Verwahrer (der Verwahrer der IRA, auf den der Betrag übertragen wurde) meldet die nicht wählbare Prolongation auf dem IRS-Formular 5498. Da jedoch der Betrag, der das RMD repräsentiert, nicht für eine Prämie geeignet ist, wird er als Überschussbeitrag behandelt. der IRA-Eigentümer muss daher den Betrag als Rückgabe des Überschussbeitrags von der IRA durch Steueranmeldefrist entfernen, einschließlich Verlängerungen für das Jahr, in dem der Betrag an die IRA gerollt wurde.
- Der zweite Verwalter meldet die Rückkehr der überschüssigen Verteilung auf IRS Form 1099-R. Dieser Betrag wird als nicht steuerbare Verteilung gemeldet, wodurch verhindert wird, dass der Betrag zweimal besteuert wird. Ein etwaiger Gewinn, der auf den nicht förderfähigen Rollover-Betrag zurückzuführen ist, muss jedoch entfernt werden und ist steuerpflichtig.
Um mehr über IRA-Rollovers zu erfahren, lesen Sie Strategische Möglichkeiten zur Verteilung Ihrer RMD , Ausnahmen von der 60-Tage-Rollover-Regel und Vermeiden von RMD Fallstricke .
Diese Frage wurde von Denise Appleby (Kontakt Denise)
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