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SEP IRA

1. Gründung und Finanzierung durch ein Unternehmen (einschließlich einer Einzelfirma)
2. Muss durch die Steueranmeldefrist des Arbeitgebers eingerichtet und finanziert werden, einschließlich Verlängerungen
3. Beitragseinschränkung ist 25% der Entschädigung oder 45.000 $, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Für einen Einzelunternehmer beträgt die Beitragsbemessungsgrenze 20% des bereinigten Nettoeinkommens des Einzelunternehmers.
4. Der Beitrag innerhalb der Obergrenzen ist von der Gewerbesteuererklärung des Arbeitgebers absetzbar.
5. Das Einkommen wächst auf steuerbegünstigter Basis.
6. Wenn Sie jünger als 59 Jahre alt sind, werden Sie wie ein gewöhnliches Einkommen behandelt und unterliegen der Einkommenssteuer und der Vorfälligkeitsentschädigung. 5 wenn die Rücknahme erfolgt, es sei denn, Sie haben Anspruch auf eine Ausnahme

Roth IRA

1. Gründung und Finanzierung durch den einzelnen Steuerzahler
2. Muss durch steuerliche Einreichungsfrist des einzelnen Steuerpflichtigen festgelegt und finanziert werden (normalerweise 15. April), Verlängerungen nicht enthalten
3. Beitragsbemessungsgrenze der kleinere von 100% der Entschädigung oder $ 4, 000 ($ 5, 000, wenn Sie mindestens 50 Jahre bis zum Ende des Jahres sind, für das der Beitrag geleistet wird)
4. Beiträge sind nicht absetzbar
5. Einnahmen wachsen auf einem steuerfreie Basis (bestimmte Regeln gelten)
6. Qualifizierte Distributionen sind steuer- und straffrei

Wenn Sie einen SEP IRA finanzieren und diese Vermögenswerte dann in einen Roth IRA umwandeln, wird der umgerechnete Betrag als ordentliches Einkommen behandelt und unterliegt der Einkommensteuer für das Jahr, in dem Sie die Vermögenswerte umwandeln.

Hier einige zusätzliche Punkte, die es zu beachten gilt:

Auswahl des richtigen Plattentyps für Ihr Unternehmen (einschließlich Einzelunternehmen) - Wenn Sie versuchen, den besten Plan für Ihr Unternehmen auszuwählen, sind die von Ihnen in Betracht gezogenen Optionen in der Regel SEP IRAs, SIMPLE IRAs oder qualifizierte Pläne (wie Gewinnbeteiligung, Geldkauf, 401k Plan etc.). (Weitere Informationen zu diesen Arbeitgeberplänen finden Sie in unserem Artikel Pläne, die der kleine Arbeitgeber einrichten kann .)

Den richtigen IRA-Typ auswählen - Zusätzlich zu Ihrem Einzelunternehmen, das einen Arbeitgeberbeitrag zu einem SEP IRA leistet, können Sie auch einen individuellen Teilnehmerbeitrag zu einem Roth oder traditionellen IRA leisten.

Im Allgemeinen werden SEP IRAs und Roth IRAs nicht gegeneinander ausgetauscht, da es sich um zwei verschiedene Arten von Altersversorgungsplänen handelt. Eine Person kann möglicherweise an beiden teilnehmen, wenn sie die Teilnahmebedingungen erfüllt. Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, um sicherzustellen, dass Sie den Plan auswählen, der am besten zu Ihrem Finanzprofil passt.

Diese Frage wurde von Denise Appleby
(Kontakt Denise)