Jedes Jahr müssen Personen, die 70 ½ oder älter sind, eine Mindestdistribution von Alterskonten wie IRAs, 401 (k) Plänen, 403 (b) s und anderen nehmen. Wenn es nur ein Konto gibt, ist dies ein ziemlich einfacher und unkomplizierter Prozess. Es kann jedoch etwas komplexer sein, wenn Sie sicherstellen, dass Sie Ihre erforderlichen Verteilungen ordnungsgemäß übernehmen, wenn mehrere Konten beteiligt sind.

Berechnet nach Konto

Jedes Jahr berechnet jeder Verwahrer Ihrer verschiedenen Altersvorsorgekonten Ihre erforderliche Mindestdistribution (RMD) für dieses Konto für das laufende Jahr. Dazu gehören IRA-Konten sowie Betriebsrentenpläne wie Ihr 401 (k). (Zum diesbezüglichen Lesen siehe: Steuersparhinweise für IRA-Inhaber .)

Diese Berechnung basiert auf einer Kombination des Saldos auf dem Konto vom 31. Dezember ^st und Ihrem Alter. Der Internal Revenue Service stellt Tabellen für diese Berechnung bereit. Diese RMD-Beträge werden an die IRS gemeldet.

Details für mehrere Konten

Wenn Sie mehr als ein traditionelles IRA-Konto haben, können Sie mindestens das berechnete RMD von jedem Konto übernehmen oder die gesamte Verteilung von einem der Konten oder in beliebiger Kombination von den Konten als solange die Gesamtverteilung die Summe der kombinierten erforderlichen Verteilungen ist. (Weitere Informationen finden Sie unter: Wie werden IRA-Abhebungen besteuert? )

Deine 401 (k) funktioniert etwas anders. Sie müssen mindestens das berechnete RMD von jedem 401 (k) -Konto übernehmen. (Weitere Informationen finden Sie unter: 401 (K) Plan-Verteilungen. )

Es gibt eine Ausnahme davon, wenn Sie arbeiten und ein 401 (k) -Konto bei Ihrem derzeitigen Arbeitgeber haben. Solange Sie nicht 5% oder mehr der Gesellschaft besitzen, sind Sie von der erforderlichen Mindestdistribution befreit. Beachten Sie, dass Ihr Arbeitgeber diese Wahl nicht automatisch treffen muss.

Roth IRA-Konten erfordern keine jährliche Verteilung.

Warum haben mehrere Konten?

Wenn es um traditionelle IRAs geht, bin ich ehrlich gesagt nicht sicher, welche Logik hinter mehreren Konten steckt. In der Tat sehe ich dies als nachteilig für die Aufgabe der effektiven Verwaltung des eigenen Portfolios. Abgesehen von der Ausgabe von RMDs, würde ich jedem mit mehr als einem traditionellen IRA-Konto und / oder mehr als einem Roth IRA-Konto vorschlagen, dass Sie sich ernsthaft mit der Konsolidierung dieser Konten befassen. Wählen Sie die Depotbank, die niedrige Gebühren bietet und einen einfachen Zugang zu den Anlageinstrumenten bietet, die Sie normalerweise verwenden. (Mehr dazu unter: Eine Übersicht der Pensionsplan-RMDs .)

Was alte 401 (k) -Konten anbelangt, so empfehle ich allgemein, dass sich auch hier die Leute konsolidieren. Wenn jedoch ein alter Plan Investitionen anbietet, die Sie in vorteilhaften, kostengünstigen Anteilsklassen behalten möchten, kann es sinnvoll sein, diese Dollars in Ihrem alten Plan zu belassen.Ich habe im Laufe der Jahre einige Klienten-Situationen wie diese gehabt. Wenn dies nicht der Fall ist, ist es am besten, alte 401 (k) -Konten in einem Rollover-IRA oder im Plan Ihres aktuellen Arbeitgebers zu konsolidieren, wenn es sich um einen guten handelt. (Mehr dazu unter: Tipps für Retirement Plan Rollover .)

Es gibt einige Ausnahmen, wenn es um 401 (k) Pläne geht:

• Es gibt spezielle Regeln für diejenigen, die mindestens 55 sind die Fähigkeit, Entnahmen von ihrem 401 (k) -Plan zu nehmen, wenn sie ihren Arbeitgeber verlassen, und die Vorbezugsstrafe zu vermeiden, die ansonsten gelten würde.
• Wenn Sie im Unternehmensplan 401 (k) Ihres Unternehmens Aktien von Unternehmen besitzen, haben Sie unter Umständen Anspruch auf bestimmte Steuervorteile, wenn Sie die Regeln für unrealisierte Nettoverschuldung (NUA) anwenden. Sie verlieren diese Steuervorteile, wenn Sie den Bestand auf ein IRA-Konto übertragen.

Stellen Sie sicher, dass Sie dieses Recht bekommen

Die Strafen für das Nichterreichen einer erforderlichen Mindestverteilung sind steil. Zusätzlich zu den fälligen Einkommenssteuern werden Sie eine Strafe von 50% auf den nicht genommenen Betrag erheben. Wenn Sie sich mit mehreren Konten befassen müssen, wird das Problem nur noch komplizierter und Sie können anfällig dafür sein, diese Strafen zu verhängen, wenn Sie nicht die Oberhand haben. (Mehr dazu unter: Vermeiden von Fehlern in den erforderlichen Mindestverteilungen .)

Die untere Zeile

Die erforderlichen Mindestverteilungen sind eine Tatsache für Personen, die 70 ½ Jahre oder älter sind, mit Alterskonten. Diese Distributionen müssen eingenommen werden und der Umgang mit mehreren Konten kann das Problem erschweren. Für viele mag es klug sein, Altersvorsorgekonten zu konsolidieren, wenn dies nicht nur praktikabel ist, um den RMD-Prozess zu vereinfachen, sondern auch, um die Verwaltung Ihrer Altersvorsorgeinvestitionen weniger komplex zu gestalten. (Weitere Informationen finden Sie unter: Erforderliche Mindestverteilungserinnerung .)