Inhaber von Altersvorsorgekonten (IRA) 401 (k) s und andere qualifizierte Altersvorsorgekonten müssen im Alter von 70½ Jahren mit der Verteilung beginnen. Der Grund ist, dass sie steuerbegünstigte Beiträge leisten durften und die Guthaben auf diesen Konten steuerfrei wurden. Dies ist auch bei Nachsteuerbeiträgen der Fall.

Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) zwingen den Kontoinhaber, eine steuerpflichtige Ausschüttung vorzunehmen, die auf dem Kontostand am Ende des vorherigen Jahres und ihrem Alter basiert. Die Logik ist, dass die Regierung Steuern für all das steuerbegünstigte Wachstum und die ursprüngliche Steuerstundung eintreiben möchte und dass der Investor im Ruhestand in einer niedrigeren Steuerklasse sein wird. In Bezug auf Letzteres mag das wahr sein oder auch nicht. Einige Rentner benötigen den Cashflow aus diesen RMDs nicht und würden es vorziehen, sie und die daraus resultierende Steuerrechnung zu minimieren. Hier ein paar Strategien. (Weitere Informationen finden Sie unter: So berechnen Sie die erforderlichen Mindestverteilungen .)

Übernahme von Ausschüttungen vor dem 70. Lebensjahr

Finanzberater sollten die Steuerklasse ihres Kunden in den Jahren vor Beginn der RMDs überwachen. Wenn ihr steuerpflichtiges Einkommen in den ersten Jahren des Renteneintritts relativ niedrig ist, kann es sinnvoll sein, Ausschüttungen von diesen steuerbegünstigten Konten auf einem Niveau vorzunehmen, das die aktuelle Steuerklasse des Kunden voll ausnutzt. Dies hat den zusätzlichen Vorteil, den Wert dieser Konten zu reduzieren und führt zu einer niedrigeren RMD-Berechnung auf der Straße, wenn alle Dinge gleich sind.

Roth IRA Conversions

Die Umstellung eines traditionellen IRA-Kontos auf einen Roth IRA dient dazu, den Betrag des traditionellen IRA-Kontos, das RMDs unterliegt, zu verringern. Diese Strategie kann jederzeit angewendet werden, erfordert aber Planung. Jeder, der daran interessiert ist, wäre klug, sich mit einem sachkundigen Finanz- oder Steuerberater in Verbindung zu setzen, bevor er fortfährt, da die Einkommensteuer auf den umgewandelten Betrag fällig ist und der Umwandlungsprozess kompliziert sein kann. (Weitere Informationen finden Sie unter: Vermeiden von Fehlern in den erforderlichen Mindestverteilungen .)

Eine Strategie könnte darin bestehen, die Umrechnung in Jahren zu betrachten, in denen das Einkommen des Kunden niedriger ist als üblich. Ein Spin auf diesem könnte sein, das Einkommen des Klienten während ihrer frühen Jahre des Ruhestandes zu betrachten, wenn ihr Einkommen verhältnismäßig niedrig ist.

Beitrag zu einem Roth 401 (k )

Wenn der Plan 401 (k) Ihres Unternehmens die Option bietet, sollten Sie alle oder einige Lohnsteuern für die Option Roth im Plan festlegen. Diese Beiträge werden mit Nachsteuerdollar gemacht, aber die Beiträge wachsen steuerbegünstigt. Wenn der Arbeitgeber zu einem Roth IRA nach dem Verlassen gerollt wird, wird der Arbeitgeber nie eine Mindestdistribution verlangen oder den damit verbundenen Ertragsteuertreffer einbringen.

Dies ist etwas, das wahrscheinlich Jahre vor der Berücksichtigung der potenziellen Auswirkungen von RMDs erfolgen wird, aber Finanzberater sollten dies für Kunden in Betracht ziehen, die so aussehen, als würden sie signifikante Summen in traditionellen IRA- und 401 (k) -Konten akkumulieren. .. Es gibt andere Erwägungen, während der Kunde arbeitet und die möglichen zukünftigen Steuerersparnisse durch andere Steuer- und Finanzplanungsüberlegungen übertrumpft werden können. (Mehr dazu unter: Eine Übersicht der Pensionsplan-RMDs .)

Arbeiten bei 70½

Für Personen, die im Alter von 70½ Jahren arbeiten, ihren 401 (k) oder ähnlichen beitragsorientierten Plan mit ihren Der gegenwärtige Arbeitgeber kann von den RMDs befreit sein. Sie können kein 5% oder mehr Eigentümer der Gesellschaft sein und nur dieses Ruhestandkonto qualifiziert. Außerdem ist dies keine automatische Planfunktion. Der Plan ihres Arbeitgebers muss diese Bestimmung annehmen. Wenn dies etwas ist, das ein Kunde in Betracht zieht, ist es angemessen, wenn er seinen Arbeitgeber darum bittet, dies anzunehmen, wenn es nicht bereits in seinem Plan enthalten ist. Kunden können möglicherweise Salden aus früheren 401 (k) -Plänen in einen anwendbaren Plan umwandeln, um RMDs zu vermeiden.

Idealerweise, wenn der Kunde erwartet, über 70½ zu arbeiten, werden sie im Laufe der Jahre alte 401 (k) Salden in die Pläne neuer Arbeitgeber eingefroren haben, wenn ihre neuen Pläne dies zulassen. Dies setzt voraus, dass die neuen Pläne jeweils aus Investitionssicht eine gute Option darstellen. Selbst wenn Geld von alten 401 (k) -Plänen zu einem IRA übertragen worden war, wurden die alten Regeln, die verbieten, dass Geld in einen neuen 401 (k) Plan eines neuen Arbeitgebers gerollt wird, geändert, wenn es sich vermischte. Rückwärts-Rollover von einem IRA zu einem 401 (k) -Plan sind erlaubt, solange das IRA-Geld alle auf einer Vorsteuer-Basis beigetragen wurde und der 401 (k) -Plan-Sponsor dies zulässt. (Weitere Informationen finden Sie unter: Wie viel sollte Rentner von Konten abziehen? )

Keine davon beseitigt die Notwendigkeit, RMDs aus diesem Konto zu übernehmen, aber die RMDs können aufgeschoben werden, bis der Client nicht mehr funktioniert. für das Unternehmen, wenn sie voraussichtlich in einer niedrigeren Steuerklasse sein werden.

Qualifizierte gemeinnützige Verteilungen

Qualifizierte gemeinnützige Verteilungen (QCDs) dienen nicht dazu, den Betrag der RMD pro Sage zu reduzieren, aber diese Technik, wenn verfügbar, reduziert die Steuerschuld des IRA-Kontoinhabers von der RMD. Dies ermöglicht es, alle oder einen Teil der RMD bis zu 100 000 $ direkt an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation zu zahlen. Dieser Abzug gilt nur für IRAs und nicht für qualifizierte Pensionspläne wie 401 (k). Der Betrag, der an die Wohltätigkeitsorganisation gespendet wird, ist nicht im Einkommen des Kontoinhabers enthalten, kann aber darüber hinaus nicht für einen wohltätigen Abzug in Betracht kommen. Es gelten zusätzliche Regeln, damit Interessierte sich an einen sachkundigen Steuer- oder Finanzberater wenden können. (Weitere Informationen finden Sie unter Pläne für den Ruhestand von 70+ Arbeitern .)

Ein wesentlicher Vorteil dieser Strategie besteht darin, dass sie das angepasste Bruttoeinkommen (Employed Bredut, AGI) des IRA-Kontoinhabers deutlich senken kann. Vorteile in anderen Bereichen wie die Kosten von Medicare Part B.

Betrachten Sie einen QLAC

Betrachten Sie das operative Wort, da qualifizierte Langlebigkeits-Rentenverträge (QLAC) eine relativ neue Falte in der Altersvorsorge sind. Die 2014 verabschiedete Gesetzgebung erlaubt es, einen Teil des Saldos eines traditionellen IRA, 401 (k), 403 (b) oder 457 Plans zum Kauf eines QLAC zu verwenden und ist von RMDs ausgenommen. Diese Annuität würde einen aufgeschobenen Vorteil bieten, der mit dem Alter von 85 Jahren beginnen muss und auf 125.000 oder 25% des Kontostands begrenzt ist. Während dies eine Strategie zur Reduzierung Ihres RMD ist, ist die entscheidende Frage, ob ein QLAC eine gute Wahl für einen Teil Ihres Altersguthabens ist oder nicht. (Mehr dazu unter: Langlebigkeits-Renten kommen in 401 (k) Plänen .)

Die letzte Zeile

Die erforderlichen Mindestverteilungen können von einigen Rentnern nicht gewünscht werden. Es gibt eine Reihe von gültigen Strategien, um den Betrag eines Kunden-RMD zu reduzieren, den ein Finanzberater vorschlagen könnte. Wie bei jeder potenziellen Strategie sollte die Gesamtauswirkung auf die Situation des Kunden berücksichtigt werden, nicht nur die Steuerersparnisse durch die Reduzierung des RMD. (Weitere Informationen finden Sie unter: Altersvorsorge-Portfolios: Hinzufügen wichtiger Alternativen .)