Niemand mag es, mehr Steuern zu zahlen als nötig, aber genau das tut der durchschnittliche Investor. Wie? Durch die Nichtumsetzung von Strategien, die die langfristige Rendite nach Steuern erhöhen können. Die US-Steuergesetzgebung bietet Planungsmöglichkeiten für steuerpflichtige Anleger, wenn Kapitalanlagen an Wert verlieren. Unglücklicherweise klammern sich viele Menschen dummerweise an Investitionen, die in Aktien und Immobilien getätigt wurden, in der Hoffnung, dass die Investition wieder an Wert gewinnt. Dies scheint der logische Weg zu sein, um mit Investitionen Geld zu verdienen, denn alles, was Sie jemals gehört haben, rät davon ab, Vermögenswerte zu verkaufen, wenn die Märkte fallen. Das US-Steuerkennzeichen ist jedoch alles andere als logisch.

Tutorial : Leitfaden zur Einkommensteuer

Verlustausgleich
Das Ende des Jahres ist ein optimaler Zeitpunkt, um Ihre steuerpflichtigen Investitionen zu überprüfen und Strategien zu implementieren, die Ihre langfristige Rentabilität steigern können. Nachsteuerrendite. Haben Sie einen Kapitalverlust, der gebucht und verwendet werden könnte, um zukünftige Steuerverbindlichkeiten auszugleichen? Wenn ja, kann es an der Zeit sein zu verkaufen. Wenn die Kursgewinne steigen, werden die Verluste, die Sie jetzt buchen, in Zukunft noch wertvoller.

Steuerverluste
Anleger, die über steuerpflichtige Konten verfügen, sollten sich jeden Dezember ihre Portfolios ansehen und prüfen, ob möglicherweise Verluste entstehen. Wenn Sie Ihre Verlierer verkaufen oder steuerliche Verluste buchen, können Sie damit die künftige Steuerschuld ausgleichen, die entsteht, wenn Sie eine Anlage mit einem Gewinn verkaufen. Anleger in hohen föderalen und staatlichen Steuerklassen sollten versuchen, kurzfristige Gewinne nach Möglichkeit auszugleichen. Kurzfristige Veräußerungsgewinne werden mit der ordentlichen Einkommensteuergrenze eines Anlegers besteuert, die im Jahr 2013 bei 35% liegt. Langfristige Gewinne hingegen genießen den Vorteil einer Besteuerung von 15%. (Für weitere Informationen lesen Sie Verlust von Wertpapieren für einen Steuervorteil .)

Typischerweise werden kurzfristige Gewinne und Verluste gegeneinander aufgerechnet; das gleiche gilt für langfristige Gewinne und Verluste. Nach dem anfänglichen Netting von kurz- und langfristigen Verlusten werden die beiden dann gegeneinander aufgerechnet, wodurch Sie einen kurzfristigen oder langfristigen Gewinn oder Verlust erzielen. Wiederum ist es vorteilhaft, zu versuchen, einen langfristigen Gewinn anstatt eines kurzfristigen Gewinns zu erzielen, da die Steuersätze für kurz- und langfristige Gewinne unterschiedlich hoch sind (bis zu 20%). Wenn Sie mit einem Verlust, entweder kurz oder lang, enden, können $ 3, 000 dieses Verlusts verwendet werden, um das normale Einkommen auszugleichen. Ein Verlust von $ 3.000 erspart Ihnen ca. $ 840 an Steuern, vorausgesetzt, Sie befinden sich in der 28% -Beziehung.

Mit dem Aufkommen von börsengehandelten Fonds ist die Steuerverluste viel einfacher geworden. Wenn Sie einen Verlust in einer bestimmten Anlageklasse machen wollten, könnten Sie einen Investmentfonds verkaufen und ihn für 31 Tage durch den entsprechenden börsengehandelten Fonds ersetzen und dann die Vermögenswerte zurückziehen.Auf diese Weise behalten Sie die Integrität Ihrer Anlageklasse und vermeiden die Wash-Sale-Regel. (Für mehr Einsicht, finden Sie die Antwort auf unsere FAQ, Was ist ein "Whash-Verkauf"? )

Aktienidentifikation
Die Steuerverluste können auch für eine Investition mit unterschiedlichen Steuern verwendet werden. Basis oder verschiedene Lose. Einzelpersonen könnten Wertpapiere zu unterschiedlichen Zeiten gekauft haben und je nach Preis einen Gewinn an einem oder Verlust an einem anderen haben. In solchen Situationen können Sie eine Methode verwenden, die als Losidentifizierung bezeichnet wird, oder als "versus Kauf" -Abrechnung. In der Regel erfolgt dies dadurch, dass Sie Ihrem Finanzberater oder Broker mitteilen, dass Sie lieber ein bestimmtes Steuerpaket verkaufen möchten als die übliche Methode zur Berechnung der Durchschnittskosten. Ihre Geschäftsbestätigung zeigt an, dass die Anteile im Vergleich zu dem bestimmten Los verkauft wurden, das Sie an einem bestimmten Datum erworben haben. Diese Strategie wird normalerweise mit Stammaktien anstelle von Investmentfonds verwendet. Wenn es mit Investmentfonds verwendet wird, müssen Sie die Losidentifizierungsabrechnung aus dem Get-Go auswählen, anstatt die Durchschnittskosten oder First-In-First-Out (FIFO) -Buchhaltung. (Um mehr über diese Strategie zu erfahren, lesen Sie Verwenden von Steuergeldern: Eine Möglichkeit, Steuern zu minimieren .)

Wash-Sale-Regel
Stellen Sie sicher, dass Ihr Steuerverlust mit einer IRS-Richtlinie übereinstimmt. die Wash-Sale-Regel, die einen Verlustabzug verbietet, wenn Sie Ihre Marktposition in einem Wertpapier innerhalb einer kurzen Zeit vor oder nach dem Verkauf wiedererlangen. Nach der Wash-Sale-Regel wird ein Verlustabzug nicht zugelassen, wenn Sie innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf im Wesentlichen identische Wertpapiere oder eine Put- oder Call-Option auf diese Wertpapiere kaufen. Die tatsächliche Wash-Sale-Periode beträgt 30 Tage vor bis 30 Tagen nach dem Verkaufsdatum (61 Tage). Das Ende eines steuerpflichtigen Jahres während der 61-Tage-Frist gilt weiterhin für die Wash-Sale-Regel, und der Verlust wird verweigert. Wenn Sie beispielsweise ein Wertpapier am 25. Dezember 2013 verkaufen und dasselbe Wertpapier am 4. Januar 2014 zurückkaufen, wird ein Verlust ausgeschlossen.

Carryforwards
Bewerten Sie Ihre Gewinne und Verluste. Einzelpersonen sollten sich in Anhang D ihrer Steuererklärungen umsehen, um festzustellen, ob sie irgendwelche Vorträge haben, die mögliche Ausschüttungen von Kapitalgewinnen oder Verkäufen ausgleichen könnten, die einen Gewinn erzeugen könnten. Personen, die einen Verlustvortrag haben, sollten weiterhin alle laufenden Verluste einfahren. Diese Verluste können auch zukünftige Gewinne kompensieren, die an der Börse oder in Immobilien erzielt werden. (Um mehr zu erfahren, lesen Sie Wie vermeide ich die Zahlung überhöhter Steuern auf Wertpapiere, die ich verkauft habe? )

Jahresend-Kapitalertragsausschüttungen
Wenn es um Investmentfonds geht, müssen Anleger vorsichtig sein Beim Kauf von Fonds am Ende des Jahres, um sicherzustellen, dass sie nicht in eine Steuerschuld einkaufen, die als Folge der Kapitalgewinnverteilung eines Fonds auftreten kann. Investmentfonds gelten per Gesetz als Pass-Through-Einheiten, was bedeutet, dass die Steuerverbindlichkeiten, die sie aus Anlagen erhalten, über den Fonds an die Aktionäre weitergegeben werden. Die Fonds müssen den Aktionären 98% der Dividenden und Kapitalerträge auszahlen.Stellen Sie sicher, dass Sie die Schätzungen der Fondsgesellschaft über Dividenden, kurzfristige Gewinne und langfristige Gewinne überprüfen, bevor Sie sie am Jahresende auf einem steuerpflichtigen Konto kaufen.

Begabte Vermögenswerte schenken
Es ist attraktiver als je zuvor, geschätzte Vermögenswerte aufgrund des Gesetzesentwurfs zur Verbesserung der Beschäftigung und des Wachstums von Steuererleichterungen (JGTRRA) zu schenken und durch das Steuererhöhungsverhütungs- und -versöhnungsgesetz von 2005 (TIPRA) auszuweiten. Wenn Sie jemandem, der eine niedrigere Steuerklasse oder eine gemeinnützige Organisation hat, hochgeschätzte Vermögenswerte zuteilen, können Sie effektiv Steuern vollständig reduzieren oder beseitigen und das Vermögen aus Ihrem Vermögen entfernen. Wenn Sie aufgrund einer Steuergesetzgebung einer Person in der 10% igen oder 15% igen Gruppe eine hochgeschätzte Sicherheit schenken, zahlt sie nur 0% oder 5% Kapitalgewinnsteuern auf die Wertsteigerung.

Gemäß den geltenden Steuergesetzen dürfen, wenn der Beschenkte den Vermögenswert im Jahr 2013 verkauft und sich immer noch in der Steuergruppe von 10% oder 15% befindet, keine Steuern fällig sein, die von den steuerlichen Gegebenheiten der betreffenden Person abhängen. Die einzige Frage, die Sie beachten sollten, wenn Sie Kindern Geschenke machen, sind die Regeln für die Kindersteuer, die sich nachteilig auf die oben genannte Strategie auswirken könnten.

Verkauf von geschätzten Vermögenswerten
Viele Rentner, die häufig aufgrund von Ausschüttungen aus ihren Nicht-Roth-Pensionsplänen in höhere Steuerklassen gedrängt werden, können sich nun in einer niedrigen Steuerklasse befinden und möglicherweise für die 0% oder 5% Steuersatz auf Veräußerungsgewinne, wenn sie ihr Vorsteuer-Altersguthaben in früheren Jahren in Roth IRAs umgewandelt haben. Dies könnte ein idealer Zeitpunkt für den Verkauf von wertvollen Aktiva sein, um die Lebenshaltungskosten in den nächsten Jahren zu finanzieren. Dies gilt insbesondere dann, wenn die langfristigen Zinsen in Zukunft steigen werden.

The Bottom Line
Der größte Nachteil der Anlageperformance sind die Steuern. Für steuerpflichtige Anleger wird eine ordnungsgemäße Steuerplanung zum Jahresende Ihnen ermöglichen, mehr von Ihrer Anlagerendite zu behalten und weniger an die Regierung zu zahlen. Wenn Sie einen Kapitalverlust angehäuft haben, wird Ihr Portfolio in Zukunft viel mehr steuerlich effizient sein. Bitte wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, bevor Sie steuerliche Entscheidungen treffen.