Nach jeder Steuersaison erhalten die Steuerzahler ihre Erstattungen - oder landen bei Uncle Sam auf Niederländisch. Und obwohl Amerikaner zahlreiche Steuerabzüge in Anspruch nehmen können, kann die Anzahl der Optionen schwer zu analysieren oder zu verarbeiten sein. Glücklicherweise können Eigentümer von Immobilien eine Leistung in Anspruch nehmen, die eine Senkung der Steuern ermöglicht. Dieser Vorteil (als "Abschreibungsabzug" bezeichnet) ist eine einfache und legale Möglichkeit, die Steuerpflicht zu minimieren, und die Eigentümer sollten bereit sein, vollen Nutzen daraus zu ziehen.

Was ist der Abschreibungsabzug?

Abschreibungen sind Einkommenssteuerabzüge, die es den Grundstückseigentümern ermöglichen, die Kosten der Vermögenswerte im Laufe der Zeit zu decken. Die IRS gewährt eine jährliche Vergütung für die Verschlechterung einer Immobilie, für Abnutzung und für Veralterung - eine, die sowohl für materielle Güter (Gebäude, Maschinen, Geräte und Fahrzeuge) als auch für immaterielle Güter (Computersoftware, Patente und Urheberrechte) gilt. ..

Wie bei allen Steuervorschriften gibt es Anforderungen und Einschränkungen. Die Immobilie muss Eigentum des Steuerpflichtigen sein; der Abzug kann nicht für gemietete oder geliehene Vermögenswerte verwendet werden. Immobilien, die abgeschrieben wurden, müssen für geschäftliche Zwecke oder für einkommensschaffende Tätigkeiten verwendet worden sein. Schließlich muss die Immobilie länger als ein Jahr existiert haben. (Siehe: Eine Einführung in die Abschreibung)

Die beteiligten Faktoren

Die Abschreibungen werden durch folgende Faktoren bestimmt:

• Die ursprünglichen Kosten der Immobilie.
• Die Zeit, die benötigt wird, um sich zu erholen.
• Die Art der Abschreibung.

Die Art der Wertminderung wird durch das modifizierte beschleunigte Kostenerstattungssystem geregelt, das gilt, wenn eine Immobilie nach 1986 in Betrieb genommen oder als Anlage verwendet wurde und größere Abzugsbeträge zu Beginn der Lebensdauer der Immobilie zulässt. Ein beschleunigtes Kostendeckungssystem wird für zwischen 1981 und 1986 in Betrieb genommene Liegenschaften verwendet, und die lineare Abschreibung, die die Kosten über die gesamte Lebensdauer eines Grundstücks verteilt, gilt für Vermögenswerte, die vor 1981 erworben wurden. Die jährlichen abzugsfähigen Beträge können variieren. gleich.

Nehmen Sie zum Beispiel die lineare Abschreibung. Angenommen, ein Steuerzahler hat eine Wohnimmobilie mit einer Basis von 100 000 $ und einer Erholungsphase von 20 Jahren erworben. Diese Anordnung erlaubt dem Eigentümer der Eigenschaft, $ 5.000 pro Jahr für zwanzig Jahre abzuziehen. Abhängig von der allgemeinen Steuersituation des Eigentümers könnte dieser Abzug von $ 5.000 zu Einsparungen von Tausenden von Dollars pro Steuerjahr über die zwanzigjährige Spanne führen.

Mietobjekte werden nur abgeschrieben, wenn sie aus Investitions- oder Geschäftsgründen in Betrieb genommen werden. Wenn vor zwei Jahren eine Wohnimmobilie gekauft wurde, der Vermieter die Immobilie aber erst in den ersten zwei Jahren gemietet hat, gilt die Abschreibung nicht, sondern erst, wenn die Immobilie an einen zahlenden Mieter vermietet ist.Auf der anderen Seite können Ergänzungen und Verbesserungen des Eigentums der Kostenbasis hinzugefügt werden (dies beinhaltet direkte Kosten wie Material und Arbeit). Diese Vorteile sind zweifach gegeben, weil die Werte der Immobilie durch Verbesserungen verbessert werden und gleichzeitig die Kostenbasis erhöht wird. Schaffung von mehr Möglichkeiten für Steuerabzüge.

Die IRS-Publikation 527 erläutert die Abschreibungsregeln für Mietobjekte in viel größerer Tiefe, während die IRS-Veröffentlichung 946 einen allgemeinen Überblick über die Abschreibungsabschreibungen für Geschäfts- und Einkommen erzeugende Immobilien bietet. Diese beiden Veröffentlichungen teilen den Eigentümern auch mit, welche Dokumente sie verwenden müssen, um abschreibbare Vermögenswerte zu verfolgen und zu melden.

Das Endergebnis

Der Abschreibungsabzug ist eine effektive, legale Methode, um die für Immobilienvermögen gezahlten Kosten für einen Zeitraum von bis zu vierzig Jahren abzurufen.