Der 34-Millionen-Dollar-Nachlass des Oscar-Preisträgers Philip Seymour Hoffman steht wegen der schlechten Nachlassplanung vor einer enormen Steuerlast. Wie sein Mitstreiter Sting, der angeblich 300 Millionen Dollar wert ist und kürzlich sagte, er wolle nicht, dass seine sechs Kinder Treuhandgelder haben, wollte Hoffman nicht, dass seine drei Kinder so groß werden, dass sie so genannte "Treuhandfondskinder" werden. berichtet im Juli.

Um die Sache noch schlimmer zu machen, weigerte sich Hoffman, der 46 war, als er im Februar an einer Überdosis Drogen starb, wiederholt auch den Rat seines Rechtsanwalts und Buchhalters, einen Trust zu gründen. Stattdessen hatte er gemeinsame Bankkonten mit ihrer Mutter, seiner langjährigen Freundin Mimi O'Donnell, und glaubte, dass sie sich um die langfristigen Interessen ihrer Kinder kümmern würde. ( Zum diesbezüglichen Lesen siehe: Nachlassplanung: Eine Einführung .)

Stings Rindfleisch mit der Planung für die finanzielle Zukunft seiner Kinder durch die Einrichtung von Treuhandfonds? Solche Trusts würden sich als "Albatros um den Hals" erweisen, wie sie Berichten zufolge der Britischen Post mitteilten.

Nennen Sie es die "Berühmtheitsangst, verwöhnte Gören zu erheben" Syndrom. ( Zum diesbezüglichen Lesen siehe: Eine Nachlassplanung muss: Ihre Begünstigten aktualisieren.)

Beispiellose Vermögensübertragung

Hoffmanns schlechte Nachlassplanung unterstreicht die Notwendigkeit, dass sowohl Prominente als auch wir gewöhnliche Leute kompetente Ratschläge einholen, wenn wir Vermögen an unsere Erben und Angehörigen hinterlassen. Hoffmans Beispiel ist auch ein Weckruf auf die überwältigende Notwendigkeit solcher Nachlassplanungsberatung im Kontext der kurz- und langfristigen nationalen Vermögensübertragung von 58 Billionen Dollar, die 2007 begann und bis 2061 laufen wird, so ein neuer Bericht. ( Zum diesbezüglichen Lesen siehe: Top 7 Estate Planning Mistakes.)

Hoffman steigerte nicht nur die Höhe der Steuern, die sein Vermögen an den IRS zahlt, sondern er nahm auch die Kontrolle seines Nachlasses ab, um sein Vermögen an Wohltätigkeitsorganisationen und Institutionen zu senden. er bewunderte. Als einer der großen amerikanischen Schauspieler der letzten 20 Jahre hätte Hoffman höchstwahrscheinlich sein Anwesen nutzen wollen, um einer Kunstorganisation oder einer Schauspielschule seinen Stempel aufzudrücken, die sein Talent und seine Karriere geprägt haben.

Die kommende Übertragung von Reichtum in dem Zeitraum von fünfeinhalb Jahren, der Gegenstand des Berichts ist, ist überwältigend. Von den $ 58 Billionen in US-Reichtum, die verabschiedet werden, ist das potenzielle Gesamtvolumen für wohltätige Zwecke $ 26 Billionen, laut Bericht.

Das bedeutet, dass 45% des gesamten übertragenen Vermögens für wohltätige Spenden verwendet werden können. ( Zum diesbezüglichen Lesen siehe: 6 Nachfolgeplanung Must-haves .)

Goldenes Zeitalter der Philanthropie

Mit dem Titel "Ein goldenes Zeitalter der Philanthropie schlägt immer noch zu: Nationale Vermögensübertragung und Potenzial für Philanthropie" Der Bericht wurde von John Havens und Paul Schervish für das Zentrum für Wohlstand und Philanthropie geführt.

Der Bericht liefert Daten basierend auf einer Vielzahl von Wachstumsszenarien. Die hier zitierten Zahlen stammen aus einem 55-jährigen Zeitraum von 2007 bis 2061 in inflationsbereinigten 2007er-Dollar. Die Zahlen basieren ebenfalls auf einem jährlichen Wachstumsszenario von 2%, das nach Einschätzung einiger Ökonomen zumindest kurzfristig wahrscheinlich ist. Vom Ende des Zweiten Weltkriegs bis 2007 ist die Wirtschaft jedoch mit einer realen Rate von mehr als 3,3% pro Jahr gewachsen, und während dieser Zeit ist das Vermögen der Haushalte fast gleich stark gewachsen. Der Transfer von Wohlstand an Wohltätigkeitsorganisationen könnte also mehr sein, wenn die US-Wirtschaft wieder in die Form zurückkehrt, wie sie Jahrzehnte vor der großen Rezession aussah.

Amerikaner sind ein großzügiges Volk, das auch keine Steuern zahlen möchte. Der mögliche Transfer von Wohlstand zu wohltätigen Zwecken belegt diesen Punkt mit 20 Dollar. 6 Billionen des gesamten Lebens geben und 5 Dollar. 4 Billionen in wohltätigen Nachlässen.

Wohin wird dieses Geld fließen, zumal die Reichen zunehmend Pläne für ihr Vermögen machen, als Teil eines allgemeinen Nachlass- oder Vermächtnisplans, während sie noch leben? ( Zum diesbezüglichen Lesen siehe: Nachlassgrundlagen .)

Wealth Transfer Winners

"Die Transfers in diesem Lebensabschnitt beinhalten oft Spenden an gemeinnützige Organisationen, Familienstiftungen, Spender beraten Fonds und Wohltätigkeitsstiftungen, "so der Bericht. Die Vermögensübertragungen "bieten für den potenziellen Spender eine Chance, noch mehr als üblich Beträge einer breiten Palette gemeinnütziger Zwecke zuzuweisen und die Ergebnisse dieser Geschenke während ihrer Lebenszeit zu erfahren", heißt es in dem Bericht. ( Weitere Informationen finden Sie unter: Kürzen Sie Ihre Steuerbemühungen mit Spendergeldern .)

Aus der Sicht der gemeinnützigen Organisation, die so großzügig ist, bedeutet dieser Trend, dass sie immer mehr der Reichtum früher, als wenn die Übertragung von einem Nachlass kommen sollte. Außerdem plant der wohlhabende Spender solche Spenden in der Regel Jahre im Voraus. Mit anderen Worten: Eine frühzeitige Planung seitens des Spenders bedeutet frühes Empfangen für die gemeinnützige Organisation. ( Mehr dazu unter: Unterschiede zwischen privaten Stiftungen und öffentlichen Wohltätigkeitsorganisationen .)

So wird viel Wohlstand an wohltätige Organisationen übertragen. Aber es gibt viele Fehler, die Einzelpersonen machen können, mit Berühmtheiten, die vor kurzem als Beispiele dienen. Hier sind ein paar schnelle Faustregeln für eine wohltätige Spende, unter Berücksichtigung der Änderungen, die im letzten Jahr aufgrund des American Taxpayer Relief Act von 2012 vorgenommen wurden. ( Weitere Informationen finden Sie unter: Top 8 Estate Planning Mistakes < .) - Die Dokumentation der Spende ist von größter Bedeutung. Sie müssen alle notwendigen Dokumente von der Wohltätigkeit oder vom gemeinnützigen erhalten, also können Sie den karitativen Abzug anfordern.

- Die Rekord-Rally könnte sich verlangsamen. Betrachten Sie Aktien, die große Gewinne erzielt hat und als potenzielle Spende geschätzt wird. Der Grund dafür ist, dass die Steuerzahler einen Abzug vom beizulegenden Zeitwert der Aktien erhalten können, die Gewinne erzielt haben, ohne dass die Kapitalgewinne oder die Nettoanlageerträge von den Steuern beeinflusst wurden.Ein wichtiger Hinweis: Die Aktie muss vor den Spenden mindestens 12 Monate im Besitz sein.

- Machen Sie Ihre Hausaufgaben und verwenden Sie gesunden Menschenverstand: Überprüfen Sie den steuerfreien Status der Wohltätigkeitsorganisation.

- Und wenn Sie die Qualifikationen erfüllen, können Sie Einkommenssteuern sparen, indem Sie eine wohltätige Spende von Ihrem individuellen Altersvorsorgekonto machen.

The Bottom Line

Die nächsten fünfzig Jahre könnten ein goldenes Zeitalter der Wohltätigkeit in den Vereinigten Staaten sein. Es ist wahrscheinlich, dass Sie zumindest in Erwägung ziehen, Geld an eine Wohltätigkeitsorganisation oder gemeinnützige Organisation zu überlassen. Wenn Sie sich dafür entscheiden, stellen Sie sicher, dass Sie den richtigen Plan haben.