Wenn Sie als Angestellter für eine andere Person arbeiten, übernimmt diese Firma oder Organisation die Sozialversicherungssteuern aus Ihrem Gehaltsscheck und sendet das Geld an den Internal Revenue Service (IRS). Wenn Ihr Jahresgehalt $ 50, 000 ist, ist der Betrag, der im Laufe des Jahres an die Sozialversicherung gehen wird, $ 3, 100, weil der Sozialversicherungssteuersatz 6 2% beträgt. Ihr Arbeitgeber wird im Laufe des Jahres zusätzliche $ 3, 100 einbringen, und er wird auch Ihre Sozialversicherungslöhne an die Regierung melden. Wenn Sie in Rente gehen oder wenn Sie behindert werden, wird die Regierung Ihre Sozialversicherungslöhne und Steuergutschriften verwenden, um die Leistungszahlungen zu berechnen, die Sie erhalten werden. (Weitere Informationen unter Steuerrückbehalt: Gut für die Regierung, schlecht für Steuerzahler und Verständnis für das US-Steuerabsetzungssystem .)

Was passiert, wenn Sie selbstständig sind?

Der Prozess ist etwas anders, wenn Sie selbständig sind. Sie sind sowohl der Angestellte als auch der Arbeitgeber, also ist es Ihre Verantwortlichkeit, Sozialversicherung von Ihren Einkommen zurückzubehalten und den zusammenpassenden Teil des Arbeitgebers der Sozialversicherung sowie den Teil der Einzelperson beizutragen. Aber anstatt Sozialversicherungssteuern von jedem Gehaltsscheck einzubehalten - viele Selbstständige geben sich schließlich keine regelmäßigen Gehaltsschecks, schließlich zahlen Sie alle Sozialversicherungssteuern, die Sie schulden, sowohl Ihren persönlichen Beitrag als auch den passenden Beitrag Ihres Unternehmens, wenn Sie Ihre jährliche Bundessteuererklärung.

Schedule SE, Selbstständige Steuer, ist der Ort, an dem Sie den in Plan C berechneten Nettogewinn oder -verlust Ihres Unternehmens angeben. Der Bund nutzt diese Informationen zur Berechnung der Sozialversicherungsleistungen, die Ihnen zustehen werden. zu später. Die Selbstständigkeitsteuer besteht sowohl aus dem Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil der Sozialversicherung (6,2% + 6,2% = 12,4%) als auch aus dem Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil von Medicare (1. 45% + 1. 45% = 2. 9%), was den Gesamtsteuersatz von 15,3% ausmacht.

Es mag so aussehen, als ob Sie das kurze Ende des Steuerknüppels bekommen, weil Sie sowohl den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberanteil der Steuer zahlen müssen, aber Sie sind es eigentlich nicht: Ökonomen stimmen zu, dass Angestellte aus dem Arbeitgeber einen Teil der Sozialversicherungssteuer verlieren, weil es Geld darstellt, das ihre Arbeitgeber sonst bezahlen könnten. (Zum diesbezüglichen Lesen, siehe Wer zahlt Ihre Sozialversicherungsleistungen?)

Selbstständige Steuerabzüge, die die Sozialversicherungssteuern reduzieren

In der Schedule SE multiplizieren Sie den Nettogewinn oder -verlust Ihres Geschäfts gemäß Schedule C von 92. 35% vor der Berechnung, wie viel Selbstständigkeit Sie schulden. Wenn Ihr Plan C-Profit $ 100, 000 war, würden Sie nur den 12. 4% kombinierten Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil der Sozialversicherungssteuer auf $ 92, 350 zahlen.Statt $ 12, 400 zu zahlen, würden Sie $ 11, 451. 40 zahlen. Diese Steuerabzugung würde Ihnen $ 948 sparen. 60.

Die Hälfte dieser $ 11, 451. 40 ist der Arbeitgeber, der der Sozialversicherungssteuer entspricht. Es ist eine Betriebsausgabe und reduziert Ihre Steuerschuld. Es handelt sich um einen übergeordneten Abzug zum unteren Ende von Seite 1 des Formulars im Abschnitt zum angepassten Bruttoeinkommen, wo es heißt: "Abzugsfähiger Teil der Selbstständigensteuer. Schließen Sie den Zeitplan SE an. "Dies ist derselbe Teil der Steuerform, wo Sie traditionelle IRA-Beiträge und Studentendarlehenszinsen abziehen. Die Hälfte von $ 11, 451. 40 ist $ 5, 725. 70. Diese Geschäftsausgaben würden Ihre steuerpflichtigen Einkünfte auf $ 94, 274 reduzieren. 40. Auf Seite 2 von Formular 1040 fügen Sie die Steuer in Höhe von $ 11, 451. 40 in der Abschnitt "Andere Steuern". Sie müssen auch eine regelmäßige Einkommenssteuer auf Ihren Gewinn von $ 94k zahlen.

Neben den Sozialabgaben, die Sie bei Selbstständigen in Anspruch nehmen können, gibt es viele Geschäftsausgaben, die Ihre Steuerschuld reduzieren können. Aber das kann gegen Sie arbeiten, wenn es um Sozialversicherungsleistungen geht, die zum Teil auf Ihren steuerpflichtigen Einkünften basieren. Hier ist der Grund: Je mehr Abzüge Sie haben, desto niedriger ist Ihr Plan C Einkommen. Senken Sie Ihre Plan C Einkommen ist ein guter Weg, um zu reduzieren, wie viel Bundes-, Landes-und lokale Einkommensteuer Sie schulden. Dieser niedrigere Betrag wird jedoch Teil der Einkommensgeschichte Ihrer Sozialversicherung und bedeutet, dass Sie im Ruhestand möglicherweise geringere Leistungen erhalten, als wenn Sie diese Abzüge nicht in Anspruch genommen hätten. (Siehe 10 Steuerabzüge und Vergünstigungen für Selbstständige .)

"Betriebsausgaben reduzieren Ihre Gesamtsteuer, was letztendlich zu einer Senkung Ihrer Sozialversicherungssteuern führt. Gewerbesteuerabzüge sind ein Weg, um die Selbstständigensteuer und die Sozialversicherungsabgaben zu minimieren ", sagt Carlos Dias Jr., Vermögensverwalter, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida.

Steuern jetzt minimieren oder die Vorteile später maximieren?

Sollten Sie einige oder alle Gewerbesteuerabzüge überspringen, auf die Sie Anspruch haben, um Ihre zukünftige Sozialversicherungsleistung zu erhöhen? Könnte sein. Die Antwort ist kompliziert, weil weniger verdienende Geschäftsleute in Zukunft mehr verdienen als ihre besser verdienenden Kollegen aufgrund der Art und Weise, wie die Sozialversicherungsrente berechnet wird.

Ein weiterer wichtiger Faktor ist, dass Ihre Einnahmen aus Schedule C im Vergleich zu den Erträgen Ihrer vorherigen Jahre fallen. Wenn Sie eine 35-jährige Karriere hinter sich haben und nicht annähernd so viel verdienen wie in Ihrer jetzigen selbstständigen Erwerbstätigkeit, ist es sinnvoll, alle Abzüge zu nehmen, die sich daraus ergeben. bestverdienende Jahre. In diesem Fall möchten Sie Ihre Sozialversicherungsabgaben minimieren. Aber wenn Sie gerade in der oberen Einkommensschicht Ihrer Karriere sind, kann ein höheres Einkommen aus Plan C Ihnen helfen, höhere Sozialversicherungsleistungen später zu erhalten.

Es sei denn, Sie genießen komplexe Mathematik oder haben einen erstklassigen Buchhalter, aber es ist wahrscheinlich nicht die Kopfschmerzen wert, herauszufinden, ob Sie mehr in zukünftigen Sozialversicherungsleistungen verdienen, als Sie durch die Inanspruchnahme aller Abzüge sparen könnten heute.

Da wir nicht wissen, wie die Sozialversicherungsbeiträge in Zukunft aussehen werden - viele erwarten, dass sie wegen der Herausforderungen, wie das System finanziert wird, niedriger sind - möchten Sie vielleicht mit der sicheren Sache gehen und die niedrigere Steuerpflicht heute. Eine Möglichkeit, Ihre Steuerschuld zu senken, besteht darin, Geld aus Ihrem Unternehmen zu nehmen und in einen selbstständigen Ruhestand zu überführen. Mit diesem Geld haben Sie mehr Kontrolle als die Sozialversicherungsleistungen.

"Das Tolle an der Sozialversicherung ist, dass Sie erst im Rentenalter darauf zugreifen können. Sie können keine vorzeitige Abbuchung vornehmen, Sie können keine Zahlungen überspringen und Sie erhalten einen garantierten Vorteil. Sie haben jedoch nur ein geringes Mitspracherecht bei der künftigen Gesetzgebung der Sozialversicherung und wie sie von der Misswirtschaft der staatlichen Mittel betroffen sein wird. Wenn Sie bereits Probleme mit dem Renteneintritt haben, ist es möglicherweise die bessere Option, wenn Sie [soviel wie möglich] in die Sozialversicherung einzahlen. Wenn Sie zuversichtlich sind, dass Sie sich an einen Sparplan halten können, dass Sie vernünftig investieren und Ihre Ersparnisse bis zur Pensionierung nicht berühren, kann es besser sein, die Sozialversicherungsbeiträge zu minimieren und mehr Verantwortung für Ihren Ruhestand zu übernehmen ", sagt Finanzplaner Kevin Michels. , CFP®, mit Medicus Wealth Planning in Draper, Utah.

Aber wenn Sie kurz davor stehen, nicht genug Plan C-Einkommen zu haben, um Ihnen die erforderlichen Arbeitskredite zu geben, lohnt es sich vielleicht, auf einige Abzüge zu verzichten, um sicherzustellen, dass Sie überhaupt Anspruch auf Sozialversicherung haben.

Wenn Sie versucht sind, niedrigere Zahlen auf Ihrer Steuererklärung für Selbstständige zu fälschen, um Ihre Einkommensteuerschuld zu senken, werden Sie später geringere Sozialversicherungsleistungen erhalten. Wenn Sie keine Steuererklärung einreichen, die Ihre Einkünfte aus Selbstständigkeit angibt, haben Sie nur eine begrenzte Zeit, um eine Rückgabe zu beantragen und dennoch eine Gutschrift bei der Sozialversicherungsbehörde für Ihre Arbeitszeit und Ihr Einkommen einzuholen. Sie müssen die Rückgabe innerhalb von drei Jahren, drei Monaten und 15 Tagen nach dem Steuerjahr einreichen, für das Sie das Einkommen erzielt haben, für das Sie einen Kredit wünschen. Das bedeutet, dass Sie bis zum 15. April 2020 eine Korrektur haben müssen, wenn Sie keine Rückmeldung über Ihr Selbständigerwerbseinkommen 2017 eingereicht haben. Diese Gnadenfrist befreit Sie nicht von Strafen und Steuern, die Sie aufgrund einer verspäteten Einreichung schuldig sind.

Wenn Sie keine Sozialversicherungsbeiträge zahlen müssen

Wenn Sie selbstständig erwerbstätig sind und 400 $ oder weniger verdienen, schulden Sie keine Sozialversicherungssteuern. Oder, wenn Ihr Einkommen $ 127, 200 übersteigt, schuldest du nicht Sozialversicherungssteuern auf dem Teil deiner Einkommen, der diesen Betrag übersteigt. Nehmen wir an, Ihr jährliches Einkommen beträgt 140.000 USD; Sie würden die Sozialversicherungssteuern auf die ersten 127 Dollar zahlen, 200, die Sie verdient haben, aber nicht auf die 12, 800, die Sie danach verdient haben. Diese jährliche Obergrenze für Sozialversicherungssteuern gilt auch für Arbeitnehmer, die für eine andere Person arbeiten.

Qualifizierung für Sozialversicherungsleistungen

Die meisten Personen (Personen, die 1929 oder später geboren sind) benötigen 40 Sozialversicherungsbeiträge, das entspricht 10 Arbeitsjahren, um Anspruch auf Sozialversicherungsleistungen zu haben.Genauer gesagt verdienen Sie für jedes Quartal, in dem Sie mindestens $ 1, 300 verdienen (im Jahr 2017; die Anzahl ändert sich jährlich), einen Kredit. (Zum diesbezüglichen Lesen siehe Überleben auf einem unregelmäßigen Einkommen .)

Auch wenn Ihr Unternehmen nicht besonders erfolgreich ist oder Sie nur Teilzeit oder gelegentlich arbeiten, ist es nicht schwer, die Sozialversicherungspunkte zu verdienen, die Sie brauchen. Selbst wenn Ihre Einnahmen unter diesen Schwellenwert fallen oder Ihr Unternehmen einen Verlust hat, gibt es alternative Möglichkeiten, Sozialversicherungsgutschriften zu erhalten. Diese optionalen Methoden können die Höhe der von Ihnen geschuldeten Selbstständigensteuer erhöhen, aber sie werden Ihnen helfen, die benötigten Arbeitskredite zu erhalten. (Erfahren Sie mehr in Grundlegendes zum Anspruch auf Sozialversicherungsansprüche .)

Ihre eventuellen Leistungszahlungen berücksichtigen Ihre Einkommen; Wenn Sie nie viel Geld mit lebenslanger Selbstständigkeit verdient haben, zählen Sie nicht auf einen großen Sozialversicherungsscheck im Ruhestand. Wenn Sie beispielsweise in diesem Jahr Leistungen in Anspruch genommen haben und Ihr durchschnittlicher monatlicher Verdienst nur 800 US-Dollar beträgt, beträgt Ihre monatliche Rente für die Sozialversicherung 720 US-Dollar - vorausgesetzt, Sie sind im vollen Rentenalter. Das ist nicht viel, aber wenn Sie es geschafft haben, während Ihrer Arbeitsjahre durchschnittlich 800 Dollar im Monat zu verdienen, können Sie wahrscheinlich mit einer monatlichen Rente von 720 Dollar im Ruhestand arbeiten. (Lesen Sie dazu Top Retirement Strategies for Freelancers .)

Bestimmte Einkommenskategorien zählen für die meisten Menschen nicht zur Sozialversicherung, wie z. B. Aktiendividenden, Darlehenszinsen und Immobilieneinnahmen. Mit "zählen Sie nicht" meinen wir, dass Sie keine Sozialversicherungssteuern auf dieses Einkommen zahlen und es wird auch nicht verwendet, um Ihre zukünftigen Vorteile zu berechnen. Die Ausnahme ist, wenn Ihr Unternehmen in einem dieser Bereiche tätig ist: Selbstständige Börsenmakler zum Beispiel zählen Aktiendividenden zu ihren Sozialversicherungserträgen. (Siehe Wann beginnen und enden Sozialversicherungsleistungen?)

Das Endergebnis

Die Sozialversicherung unterscheidet sich in vielerlei Hinsicht nicht wesentlich, egal ob Sie selbständig sind oder für jemand anderen arbeiten. Selbstständige verdienen Sozialkredite auf die gleiche Weise wie Arbeitnehmer und qualifizieren sich für Leistungen basierend auf ihren Arbeitskrediten und -einkünften.

Gewerbesteuerabzüge schaffen den größten Unterschied: Wenn Sie für jemand anderen arbeiten, zahlen Sie Sozialversicherungssteuern auf alle Ihre Einkünfte, bis zu einer Obergrenze von 127, 200, aber wenn Sie selbst arbeiten, erheben Sie Abzüge auf Plan C kann Ihr steuerpflichtiges Einkommen erheblich senken. Das kann Ihre Sozialversicherungsabgaben heute verringern, aber möglicherweise auch Ihre Sozialversicherungsleistungen später verringern. (Erfahren Sie mehr in Starten eines kleinen Unternehmens: Steuern .)