Die Ausnahmen lauten wie folgt:
- Die Verteilung erfolgt an oder nach dem Datum, an dem Sie das Alter von 59 erreichen. 5
- Die Verteilung erfolgt, während Sie deaktiviert sind und Sie können einrichten der Beweis, dass Sie aufgrund Ihrer körperlichen oder geistigen Verfassung keine wesentliche Erwerbstätigkeit ausüben können. Ein Arzt muss feststellen, dass von Ihrem Zustand erwartet werden kann, dass er zum Tod führt oder von langer, fortgesetzter und unbestimmter Dauer ist.
- Die Verteilung ist Teil einer im Wesentlichen gleichen periodischen Zahlung (SEPP).
- Die Verteilung wird von Ihrem Begünstigten nach Ihrem Tod vorgenommen.
- Die Verteilung erfolgt als Ergebnis einer IRS-Abgabe.
- Die Verteilung wird für einen erstmaligen Kauf eines Eigenheims für Sie oder ein berechtigtes Familienmitglied verwendet (vorbehaltlich einer Lebensdauergrenze von $ 10, 000). Dies beinhaltet Ausgaben für den Bau oder den Wiederaufbau eines ersten Hauses.
- Sie haben nicht erstattete medizinische Kosten, die nicht höher sind als (a) der Betrag, den Sie im Jahr der Verteilung für nicht erstattete medizinische Ausgaben gezahlt haben, oder (b) minus 7,5% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens für das Jahr der Verteilung.
- Sie zahlen Krankenversicherungsprämien für sich selbst, Ihren Ehegatten und Ihre Angehörigen, nachdem Sie Ihren Arbeitsplatz verloren haben und:
- Sie haben 12 Wochen in Folge eine Arbeitslosenentschädigung nach Bundes- oder Staatsrecht erhalten, weil Sie Ihren Arbeitsplatz verloren haben.
- Sie erhalten die Ausschüttungen entweder während des Jahres, in dem Sie die Arbeitslosenunterstützung erhalten haben, oder im folgenden Jahr.
- Sie erhalten die Verteilungen spätestens 60 Tage nach der Wiedereinsetzung.
- Die Ausschüttungen sind nicht höher als Ihre qualifizierten Hochschulausgaben.
- Die Verteilung wird auf Beträge zurückgeführt, die bei der Konvertierung nicht steuerbar waren.
- Die Verteilung wird auf Beträge zurückgeführt, die mindestens fünf Jahre lang umgerechnet wurden.
Um mehr zu erfahren, lesen Sie Vermeidung von IRS-Strafen für Ihre IRA-Vermögenswerte .
Frage beantwortet von Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Ich habe eine traditionelle IRA in eine Roth umgewandelt. Die Umwandlung war ein Aktienkapital mit einer Kostenbasis von $ 19.000 in der traditionellen IRA. Der Tag der Konvertierung war der Wert $ 34, 000. Welchen Betrag sollte das Brokerhaus für die 1099-R verwenden?
Vermögenswerte in IRAs sind steuerlich nicht steuerpflichtig.
Ich bin 59 (nicht 59. 5) und mein Ehemann ist 65. Wir haben an einer EINFACHEN IRA mit unserer Firma seit mehr als zwei Jahren teilgenommen. Können wir die SIMPLE IRA in eine Roth IRA umwandeln? Wenn wir konvertieren können, müssen wir auf das SIMPLE IRA-Geld, das im Roth platziert wurde, Steuern zahlen? Ist t
In den ersten zwei Jahren nach der Einführung eines SIMPLE IRA, dürfen die in der SIMPLE IRA gehaltenen Vermögenswerte nicht in einen anderen Pensionsplan übertragen oder übertragen werden. Da Sie die zweijährige Anforderung erfüllt haben, können Ihre SIMPLE IRA-Assets in eine Roth IRA konvertiert werden.
Was sind die Ausnahmen von den Regeln für vorzeitige Abzüge für IRA-Konten?
Wenn Sie unter 59. 5 Jahre alt sind und Sie Geld von Ihrer traditionellen IRA abziehen, müssen Sie eine zusätzliche 10% -ige Steuer auf diese Vermögensverteilung bezahlen. Es gibt einige Ausnahmen von der Regel, die es Ihnen erlauben, Geld von Ihrem IRA vor dem Alter von 59. 5 zu ziehen und die 10% Strafe zu vermeiden.