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Die wirtschaftliche Standardanalyse zeigt, dass Steuern jeglicher Art, einschließlich Einkommenssteuern, dazu neigen, auf dem Markt Mitnahmeeffekte zu verursachen. Die Gesetze von Angebot und Nachfrage können verwendet werden, um zu zeigen, dass Einkommenssteuern zu einer geringeren Arbeitskraft führen, zu höheren Kosten für die Arbeitgeber und zu einem niedrigeren tatsächlichen Gehalt für die Arbeitnehmer.

Einige Ökonomen haben auch behauptet, dass die Steuern auf Arbeit und Verbrauch die Nachfrage nach weniger qualifizierten Arbeitskräften überproportional beeinträchtigten. Diese Schlussfolgerung, die Elemente des Einkommens- und Substitutionseffekts kombiniert, wurde mit der Forschung von Davis und Henrekson für das Nationale Büro für Wirtschaftsforschung (NBER) empirisch anerkannt.

Die Gesetze von Angebot und Nachfrage

In der ökonomischen Theorie beschreiben die Gesetze von Angebot und Nachfrage unveränderliche Tendenzen menschlichen Handelns, die auf der Interaktion knapper Ressourcen beruhen. Es ist wichtig zu verstehen, dass diese Gesetze nur relative Kräfte beschreiben, niemals absolute Ergebnisse.

Das Versorgungsgesetz besagt, dass die Produzenten, wenn der Handelswert eines Gutes steigt, mehr davon liefern, als sie andernfalls geliefert hätten und umgekehrt. Somit ist die Zufuhr in allgemeinen Gleichgewichtsgraphen notwendigerweise aufwärts geneigt. Umgekehrt verlangt das Gesetz der Nachfrage, dass, wenn die realen Kosten des Erwerbs eines guten Zuwachses steigen, die Verbraucher weniger davon verlangen, als sie es sonst verlangt hätten, und umgekehrt.

Totgewichtverlust

Der Totgewichtverlust beschreibt den wirtschaftlichen Nettoverlust durch Zwangssteuer. Man kann seine Wirkung verstehen, indem man die unterschiedlichen Auswirkungen der Besteuerung auf Angebot und Nachfrage betrachtet und diese dann kombiniert.

Betrachten Sie eine Einkommenssteuer. Das meiste Einkommen in Form von Löhnen ist der Preis, den die Unternehmen für die Arbeit eines Arbeitnehmers zahlen; Denken Sie an Unternehmen als Verbraucher. Eine Einkommenssteuer erhöht die tatsächlichen Kosten für den Erwerb von Arbeitskräften, was bedeutet, dass Unternehmen weniger davon fordern werden, als sie es sonst verlangt hätten.

In ähnlicher Weise vermindern Einkommenssteuern den Handelswert von Arbeitern. Zum Beispiel bedeutet eine Einkommensteuer von 30%, dass ein Mitarbeiter mit einem Grenzertragsprodukt oder einer MRP von 30 US-Dollar pro Stunde tatsächlich nur 21 US-Dollar pro Stunde für seine Dienstleistungen erhält. Nach dem Gesetz der Versorgung liefern die Arbeiter weniger von ihren Dienstleistungen, als sie sonst geliefert hätten.

Selbst wenn eine Regierung 500 Millionen US-Dollar durch Einkommensbesteuerung aufbringt, beträgt der Nettoverlust für die Wirtschaft mehr als 500 Millionen US-Dollar. Dies liegt daran, dass weniger vorteilhafte wirtschaftliche Transaktionen stattfinden als vor der Steuer; sowohl Unternehmen als auch Arbeiter werden ab einem bestimmten Zeitpunkt aus dem Arbeitsmarkt herausgepreist.

Alle Handelshemmnisse, nicht nur Einkommenssteuern

Der Nettoverlust aus der Besteuerung auf dem Arbeitsmarkt wird nicht durch irgendwelche inhärenten oder besonderen Einkommenssteuern verursacht.Sie resultiert aus der künstlichen Reduzierung von Nachfrage und Angebot; der wahre Wert einer Ware oder Dienstleistung wird nicht mehr effektiv über das Preissystem kommuniziert.

Diese Art des wirtschaftlichen Nettoverlusts ergibt sich aus einer künstlichen Auferlegung des Handels. Steuern, Zölle, Subventionen, kostspielige Vorschriften, Verbote, Preisunterschiede und Preisobergrenzen führen zu einem Verlust von Mitnahmeeffekten in der Wirtschaft.

Diese Effekte sind alle relativ. Es ist unmöglich, den gesamten realen Totgewichtverlust genau zu berechnen. Es ist sogar möglich, dass eine Volkswirtschaft gleichzeitig mit Einkommensteuererhöhungen wachsen könnte, aber die gesamte Wirtschaftsleistung wäre immer noch niedriger als es sonst gewesen wäre.