In den guten alten Zeiten war die Sozialversicherung steuerfrei. Aber die Zeiten haben sich geändert, und jetzt können viele Steuerzahler damit rechnen, dass zumindest ein Teil ihrer Sozialversicherungseinkommen ihren Weg in die steuerpflichtigen Einkommenslinien ihrer 1040er Jahre findet.

TUTORIAL: Traditionelle IRAs

Menschen, die ihre traditionellen IRAs in Roth-IRAs umwandeln, fallen oft in diese versteckte Falle. Wenn sie die Finanzierungsgrenze überschreiten, drängt sie das zusätzliche Einkommen über das Einkommensschwelleniveau hinaus und boomt! Sie stecken Steuern auf Tausende von Dollars in Sozialversicherungseinkommen, die sie für steuerfrei hielten. In diesem Artikel erfahren Sie, warum und wie Sozialversicherungsleistungen steuerpflichtig werden und geben Ihnen einige Tipps, wie Sie Ihren Weg aus der Falle finden können. (Um mehr über die Sozialversicherungsleistungen und die Anspruchsberechtigung zu erfahren, lesen Sie Einführung in die Sozialversicherung .)

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Einkommensschwellen

Es gibt zwei separate Einkommensschwellen für Antragsteller, die festlegen, ob sie Steuern auf ihre Sozialversicherungsleistungen zahlen müssen. Hier eine Aufschlüsselung der Kategorien:

-	Einkommen	Prozentsatz der Sozialversicherungen steuerpflichtig
Alleinstehend, Haushaltsvorstand, Qualifizierender Witwer und Verheiratete getrennt (wobei die Ehegatten das ganze Jahr getrennt lebten) < Unter $ 25, 000	Alle SS-Einkünfte sind steuerfrei	$ 25, 000 - $ 34, 000
Bis zu 50% des SS-Einkommens können steuerpflichtig sein	Mehr als $ 34, 000
Bis zu 85% der SS können steuerpflichtig sein	Verheiratete Einreichung gemeinsam
Unter $ 32, 000	Alle SS-Einkünfte sind steuerfrei	$ 32, 000 - $ 44, 000
Bis zu 50% SS Einkommen kann steuerpflichtig sein	Mehr als $ 44, 000
Bis zu 85% von SS können steuerpflichtig sein	AD:

Berechnung Ihres Einkommensniveaus

Filer in einer der ersten beiden Kategorien müssen ihr vorläufiges Einkommen - auch als modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen (MAGI) bezeichnet - berechnen, indem sie steuerfreie Zinsen (wie z. B. wie aus Kommunalanleihen), 50% des Jahreseinkommens der Sozialversicherung, sowie sonstige steuerfreie Nebenleistungen und Ausschlüsse auf ihr bereinigtes Bruttoeinkommen und dann Abzug von Einkommensanpassungen (außer schulpflichtigen und inländischen Erwerbsabzügen).

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Beispiel 1

Jim Lorman ist Single. Er verdiente $ 19, 500 für das Jahr und erhielt $ 2, 000 ZREPLACEräge und $ 1, 500 von Glücksspielgewinnen. Er erhält auch $ 10, 000 in Sozialversicherungseinkommen. ($ 19, 500 + $ 2, 000 + $ 1, 500 + $ 5, 000 = $ 28, 000) Jims vorläufiges Einkommen wird auf $ 28, 000 kommen. Er kann daher Steuern von bis zu 50% seiner Sozialversicherung zahlen müssen. .. Beispiel 2 Henry und Sharon Hill haben gemeinsam verdientes Einkommen in Höhe von $ 48.000, plus $ 4.000 an Zinsen und $ 3.000 an Dividenden. Ihre Sozialversicherungsleistungen belaufen sich auf $ 20, 000 ($ 48, 000 + $ 4, 000 + $ 3, 000 + $ 10, 000 = $ 65, 000) Der MAGI des Hügels beträgt daher $ 65, 000. bis zu 85% ihrer Sozialversicherungsleistungen. Sie können die IRS-Veröffentlichung 915 verwenden, um die Höhe der steuerpflichtigen Sozialversicherungsbeiträge zu schätzen, die Sie haben werden. Qualifizierte Planteilnehmer, die ebenfalls zu einer absetzbaren IRA beigetragen haben, müssen stattdessen die Arbeitsblätter aus dem IRS-Publikationsformular 590 verwenden. Für diejenigen, die als verheiratete Einreichung separat archivieren und lebten zu jeder Zeit mit ihrem Ehegatten während des Jahres, IRS Publikation 915 besagt, dass bis zu 85% Ihrer sozialen Sicherheit unabhängig von der Summe steuerpflichtig sein kann.

Wie Sie Ihre Sozialversicherungssteuern senken können

Es gibt verschiedene Rechtsbehelfe für diejenigen, die für ihre Sozialversicherungsleistungen besteuert werden. Vielleicht ist die naheliegendste Lösung, die Zinsen und Dividenden, die in der provisorischen Einkommensformel verwendet werden, zu reduzieren oder zu eliminieren. In beiden oben genannten Beispielen hätten die Steuerzahler ihre Sozialversicherungssteuer reduziert, wenn sie nicht zusätzlich zu ihren anderen Einkünften über anrechnungsfähige Investitionseinnahmen verfügten.

Daher könnte die Lösung darin bestehen, die berichtspflichtigen Anlageerträge in steuerabgegrenzte Einkünfte umzuwandeln, beispielsweise aus einer Annuität, die erst nach dem Rückzug auf der 1040 erscheint. Wenn Sie $ 200, 000 in Einzahlungszertifikaten (CDs) verdienen 3%, was übersetzt in $ 6.000 pro Jahr, die als vorläufiges Einkommen gezählt werden. Aber die gleichen 200.000 $, die innerhalb einer Rente wachsen, wobei die Zinsen wieder in die Annuität reinvestiert werden, werden effektiv eine meldepflichtige Verzinsung von 0 $ ergeben, wenn das vorläufige Einkommen berechnet wird.

In der Regel werden Annuitäten zu steuerpflichtigen Einkünften, wenn sie abhängig vom Kontotyp als Ausschüttungen betrachtet werden. Daher kann praktisch jeder Anleger, der nicht alle von einer CD oder einem anderen steuerpflichtigen Instrument bezahlten Zinsen ausgibt, davon profitieren, dass mindestens ein Teil seines Vermögens in eine steuerbegünstigte Anlage oder ein Konto umgewandelt wird. (Für mehr über Annuitäten, überprüfen Sie

Ein Überblick über Annuitäten und Übergabe des Dollars: Die versteckten Kosten von Annuitäten .) Eine andere mögliche Lösung könnte sein, einfach etwas weniger zu arbeiten , besonders wenn Sie an oder in der Nähe der Schwelle sind, Ihre Vorteile besteuert zu haben. Im ersten oben genannten Beispiel hätte Jim, wenn er seine steuerpflichtigen Anlagen in eine Rente umwandte und 1 000 Dollar weniger verdiente, praktisch keine steuerpflichtigen Vorteile. Auch die Verlagerung von Investitionen von steuerpflichtigen Konten in traditionelle oder Roth-IRA wird das gleiche Ziel erreichen, sofern die Finanzierungsgrenzen nicht überschritten werden. (Weitere Informationen zu den Problemen, die bei einer IRA-Konvertierung auftreten können, finden Sie unter

Auswirkungen von IRA-Beiträgen auf Ihre Steuern und IRA-Rollover-Fehler .) Die unterste Zeile

Es gibt Viele Regeln bezüglich der Steuerbarkeit von Sozialversicherungsleistungen, und dieser Artikel versucht nur die wichtigsten Regeln und Fragen zu diesem Thema zu behandeln. Für weitere Informationen zu diesem Thema besuchen Sie die IRS-Website und laden Sie die IRS-Publikation 915 herunter oder wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.