Bitcoin wurde im Zuge der globalen Finanzkrise 2008 gegründet, um außerhalb von Zentralregierungen, Banken und Finanzinstituten tätig zu sein. Andere digitale und virtuelle Währungen, auch Kryptowährungen genannt, erschienen bald darauf. Da Bitcoin so neu ist, sind die gesetzlichen Bestimmungen noch immer minimal. Die Nutzer können jedoch in den kommenden Jahren mit größerer staatlicher Aufsicht rechnen.

Im Jahr 2009 führte ein Programmierer unter dem Pseudonym Satoshi Nakamoto Bitcoin ein, teilweise als Reaktion auf die Finanzkrise. Nakamoto wollte eine Währung, die Regierungen und Banken nicht leicht manipulieren konnten. Bitcoin ist durch Code definiert und hat keine physische Form oder einen eigenen Wert. Es ist vollständig dezentralisiert und kann anonym ausgetauscht werden, ohne dass Gebühren für Finanzdienstleistungen anfallen. Diese Eigenschaften machen Bitcoin attraktiv für kriminelle Aktivitäten und eine Herausforderung für Aufsichtsbehörden, Vollzugsbehörden und Steuerbehörden.

Anfällig für Cybercrime

Da Bitcoin anonym verwendet werden kann, ist es attraktiv für illegale Finanztransaktionen wie Geldwäsche und Online-Kauf von Betäubungsmitteln. Im Jahr 2013 schloss das FBI die Seidenstraße, einen Online-Schwarzmarkt, der am besten für illegalen Drogenhandel bekannt ist und Bitcoin als Währung verwendete. Die Regierung beschlagnahmte dabei im Wert von mehreren Millionen Dollar Bitcoins. Der US-Marschall versteigerte später einen Teil dieser beschlagnahmten Bitcoins. In einem Artikel des Forbes-Magazins aus dem Jahr 2014 sagte der Exekutivdirektor der Bitcoin-Stiftung, Jon Matonis, dass die Auktion beweise, dass Bitcoin fungibel sei und eine "marktbasierte Legitimität" besitze. "

Als Währung ohne physische Präsenz, die online gespeichert wird, ist Bitcoin auch für Hacker und Diebe attraktiv. Mehrere Bitcoin-Speicher- und Tauschunternehmen haben große Diebstähle erlitten. Anfang 2014 wurde der in Japan ansässige Gox, damals die größte digitale Währungstauschbörse der Welt, musste Konkurs anmelden, als sie herausfand, dass Hacker 477 Millionen Dollar an Bitcoins gestohlen hatten. Im März 2014 verlor eine kanadische Bitcoin-Speicherfirma namens Flexcoin etwa 650.000 Dollar an Bitcoins.

Aktuell Bitcoin Rechtlicher Rahmen

Da es noch so neu ist, gibt es keine internationalen Gesetze, die Bitcoin regulieren. Jedes Land betrachtet Bitcoin anders und die Vorschriften entwickeln sich ständig weiter. Dieser Artikel konzentriert sich auf die Haltung der US-Finanzbehörden, da andere Regierungen in den Vereinigten Staaten nach Präzedenzfällen suchen können.

Das Finanzkriminalitätsnetzwerk (FINCEN) des Finanzministeriums des US-Finanzministeriums hat im März 2013 (Dokument) seine ersten Leitlinien zur digitalen Währung herausgegeben, im Januar 2014 ein weiteres Dokument (Dokument). Diese Anleitung diskutierte Bitcoin-Teilnehmer und kategorisierte sie als Benutzer, Austauscher und Administratoren.FinCEN definierte Exchanger und Zahlungsabwickler weiter als Geldsender, deren Handlungen unter die Gesetze über das Gelddienstleistungsgeschäft (MSB) im Bankgeheimnisgesetz (Dokument) fallen. Sobald ein Unternehmen oder eine Einzelperson unter die FinCEN-Definition des Gelddienstleistungsgeschäfts fällt, muss das Unternehmen die Registrierungsanforderungen erfüllen und sich an eine Reihe von Aufgaben im Zusammenhang mit Geldwäsche, Aufzeichnungen und Berichterstattung halten. BitPay ist eines der Bitcoin-Unternehmen, die bereits bei FinCEN registriert sind.

Die Anzahl der Unternehmen und Händler (wie Overstock (OSTK OSTKOverstock. Com Inc40. 55-8. 98% Erstellt mit Highstock 4. 2. 6 ), Dish Network (DISH > DISHDISH Network Corp.50 + 5. 72% Erstellt mit Highstock 4. 2. 6 ), und Dell) nimmt die Akzeptanz von Bitcoins zu. Viele Händler haben Interesse an Derivaten (und Derivatemärkten) bekundet, durch die ihr Engagement in Bitcoin-Preisschwankungen abgesichert werden könnte. Derivate sind eine beliebte Methode, um Risiken durch Produkte wie Futures, Forwards, Optionen und Swaps abzusichern. Viele registrierte Handelsplattformen sind bereit, Bitcoinderivate-Produkte aufzulisten. Die Tera Exchange, eine registrierte SEF (Swap Execution Facility) mit den US Commodity Futures Trading Commissions (CFTC), hat bereits ein CFTC-reguliertes Produkt namens USD / XBT Swap. Das Produkt schützt den Wert von Bitcoin, indem es einen Dollarpreis einschließt. Die US-Commodity-Futures-Handelskommissionen hielten im Oktober ein Treffen ihres Global Markets Advisory Committee ab, in dem sie verschiedene Aspekte von Bitcoin diskutierten (obwohl es danach keine offizielle Ankündigung gab). In einer Rede im Dezember 2014 sagte der Vorsitzende der CFTC, Timothy Massad, dass einige Aspekte virtueller Währungen unter die Zuständigkeit der Behörde fallen werden.

New York hat unter den USA die Führung übernommen, Bitcoin-Vorschriften vorzuschlagen. Im Juli 2014 veröffentlichte das New Yorker Finanzdienstleistungsministerium einen Gesetzesrahmenvorschlag (BitLicense) für Unternehmen, die in virtuellen Währungen im Staat tätig sind. Der Vorschlag erfordert bestimmte Bestimmungen zur Bekämpfung von Geldwäsche, Verbraucherschutz, Kapitalanforderungen und Cybersicherheit. Hier ist die Antwort der Bitcoin Foundation auf den New Yorker Vorschlag.

Im Mai 2014 veröffentlichte die Securities and Exchange Commission (SEC) eine Investorenwarnung über Bitcoin und andere Investitionen in virtuelle Währungen (Dokument). Die SEC beabsichtigte, die Anleger auf die potenziellen Risiken aufmerksam zu machen, die mit Bitcoin und anderen virtuellen Währungen verbunden sind (siehe:

Die Risiken des Kaufs Bitcoin ). Es gibt keine klare Kürzung oder Regulierung durch die SEC auf Bitcoin. Die Financial Industry Regulatory Authority (FINRA) hat ebenfalls eine ähnliche Investorenwarnung herausgegeben, in der sie auf Risiken und potenzielle Betrugsfälle hinweist (Dokument). Für Zwecke der Besteuerung behandelt der Internal Revenue Service (IRS) Bitcoin als Eigentum und nicht als Währung. Die Transaktionen würden Löhne in virtueller Währung, Selbstständigkeit in virtueller Währung und Gewinne oder Verluste aus dem Verkauf oder Tausch von Bitcoins (Dokument) beinhalten.(Siehe: Bitcoin IRS Tax Guide für einzelne Filer ) Future

Bitcoin Laws Da viele prominente Unternehmen Bitcoin akzeptieren, gibt es eine wachsende Erwartung, dass Regulierungsbehörden bieten Sicherheit für die Bitcoin-Nutzung und -Speicherung sowie Klarheit über die Bitcoin-Gesetze. Nationale und internationale Agenturen können sich in fortgeschrittene Tracking-Techniken, Schulungen und Online-Identifizierungsmethoden engagieren. Strafverfolgungsbehörden werden sich weiterhin auf die Verwendung von Bitcoin bei illegalen Drogen- und Geldwäsche-Transaktionen konzentrieren. Regierungsbehörden können sich auch auf Organisationen für den digitalen Geldumtausch (wie Mt. Gox) konzentrieren. Während die Bitcoin-Community expandiert und reift, wird der Bedarf an behördlich vorgeschriebenen Lizenzen, Aufzeichnungen und Berichten immer größer.

The Bottom Line

Mit einem halben Jahrzehnt Bestehen und Milliarden in der Bewertung, bleiben Bitcoin und andere Kryptowährungen hier. Die Bitcoin-Community wächst an Größe und Legitimität. Zum Beispiel ist der ehemalige Vorsitzende der SEC im Beirat von zwei Bitcoin-Unternehmen (BitPay und Vaurum). Es werden neue Vorschriften erlassen, um kriminelle Nutzung zu verhindern, gegen Hacker zu schützen, Händler zu schützen und Nutzer zu besteuern und zu regulieren. Bis dahin müssen sich Bitcoin-Nutzer an Gesetze zur Bekämpfung von Geldwäsche und Cybersicherheit halten.