Es macht nie Spaß, bei einer Investition Geld zu verlieren, aber einen Kapitalverlust bei Ihrer Steuererklärung zu erklären, kann in vielen Fällen ein effektiver Trostpreis sein. Kapitalverluste haben in späteren Steuerjahren nur einen begrenzten Einfluss auf die Arbeitseinkommen, können jedoch vollständig gegen zukünftige Kapitalgewinne eingesetzt werden. Anleger, die die Regeln von Kapitalverlusten verstehen, können oft mit wenigen einfachen Strategien nützliche Schlussfolgerungen ziehen.

Die Grundlagen
Kapitalverluste sind natürlich das Gegenteil von Kapitalgewinnen. Wenn ein Wertpapier oder eine Anlage zu einem niedrigeren als dem ursprünglichen Kaufpreis verkauft wird, wird der Differenzbetrag in US-Dollar als Kapitalverlust betrachtet. Aus steuerlichen Gründen werden Kapitalverluste nur bei Posten ausgewiesen, deren Wertsteigerung beabsichtigt ist. Sie gelten nicht für Gegenstände, die für den persönlichen Gebrauch wie Autos verwendet werden (obwohl der Verkauf eines Autos mit Gewinn immer noch als steuerpflichtiges Einkommen gilt).

Steuerliche Vorschriften
Kapitalverluste sind als Abzüge von der Steuererklärung des Anlegers zu melden, ebenso wie Veräußerungsgewinne als Einkommen ausgewiesen werden müssen. Im Gegensatz zu Kapitalgewinnen können Kapitalverluste in drei Kategorien unterteilt werden. Realisierte Verluste entstehen beim tatsächlichen Verkauf des Vermögenswerts oder der Investition, während nicht realisierte Verluste nicht berichtet werden können.

Beispiel
Ein Investor kauft im Mai eine Aktie im Wert von 50 USD pro Aktie. Im August ist der Aktienkurs auf 30 USD gefallen. Der Anleger hat einen nicht realisierten Verlust von 20 USD pro Aktie. Er hält an der Aktie bis zum folgenden Jahr, und der Preis steigt auf 45 Dollar pro Aktie. Er verkauft die Aktie zu diesem Zeitpunkt und realisiert einen Verlust von 5 USD pro Aktie. Er kann diesen Verlust nur im Verkaufsjahr melden; er kann den unrealisierten Verlust aus dem Vorjahr nicht melden.

Die dritte Kategorie ist erkennbare Gewinne. Obwohl alle in einem bestimmten Jahr realisierten Kapitalgewinne für dieses Jahr ausgewiesen werden müssen, gibt es in einigen Fällen gewisse Grenzen für die Höhe der Kapitalverluste, die in einem bestimmten Jahr angegeben werden können. Während jeder Verlust letztendlich mit einem im selben Steuerjahr realisierten Kapitalgewinn verrechnet werden kann, können in einem bestimmten Jahr nur 3 000 Dollar Kapitalverlust gegen verdiente oder andere Arten von Einkommen abgezogen werden.

Beispiel
Frank realisierte 2013 einen Kapitalgewinn von $ 10 000. Er realisierte auch einen Verlust von $ 30 000. Er wird in der Lage sein $ 10,000 seines Verlusts gegen seinen Gewinn zu verrechnen, kann aber nur einen zusätzliche $ 3.000 Verlust gegen sein anderes Einkommen für dieses Jahr. Er kann die verbleibenden $ 17.000 von $ 3.000-Schritten jedes Jahr abziehen, bis der gesamte Betrag abgezogen ist. Wenn er jedoch in einem zukünftigen Jahr einen Kapitalgewinn realisiert, bevor er diesen Betrag ausgeschöpft hat, kann er den verbleibenden Verlust gegen den Gewinn abziehen.Wenn er also $ 3.000 Verlust für die nächsten zwei Jahre abzieht und dann einen Gewinn von $ 20.000 realisiert, kann er den verbleibenden Verlust von $ 11.000 gegen diesen Gewinn abziehen und einen steuerpflichtigen Gewinn von nur $ 9.000 hinterlassen. > Das Lange und das Kleine

Kapitalverluste spiegeln Kapitalgewinne in ihren Halteperioden wider. Ein Vermögenswert oder eine Investition, der oder die für ein Jahr auf den Tag oder weniger gehalten und mit Verlust verkauft wird, wird einen kurzfristigen Kapitalverlust erzeugen. Ein Verkauf eines Vermögenswerts, der länger als ein Jahr am Tag gehalten und mit Verlust verkauft wurde, führt zu einem langfristigen Verlust. Wenn Kapitalgewinne und -verluste in der Steuererklärung ausgewiesen werden, muss der Steuerpflichtige zunächst alle Gewinne und Verluste zwischen lang- und kurzfristig kategorisieren und dann die Gesamtbeträge für jede der vier Kategorien zusammenfassen. Dann werden die langfristigen Gewinne und Verluste gegeneinander aufgerechnet, dasselbe gilt für kurzfristige Gewinne und Verluste. Dann wird der langfristige Nettogewinn oder -verlust mit dem kurzfristigen Nettogewinn oder -verlust verrechnet. Diese finale Nettonummer wird dann auf Formular 1040 angegeben.
Beispiel

Frank hat die folgenden Gewinne und Verluste aus seinem Aktienhandel für das Jahr:
Kurzfristige Gewinne - $ 6, 000
Langfristig Gewinne - $ 4, 000
Kurzfristige Verluste - $ 2, 000
Langfristige Verluste - $ 5, 000
Netto kurzfristige Gewinne / Verluste - $ 4, 000 ST Gewinn ($ 6, 000 ST Gewinn - $ 2, 000 ST Verlust)
Netto langfristiger Gewinn / Verlust - $ 1, 000 LT Verlust ($ 4, 000 LT Gewinn - $ 5, 000 LT Verlust)
Endgültiger Netto Gewinn / Verlust - $ 3, 000 kurzfristig Gewinn ($ 4, 000 ST Gewinn - $ 1, 000 Verlust LT)
Auch hier kann Frank nur $ 3.000 der letzten kurz- oder langfristigen Nettoverluste gegen andere Arten von Einkommen für dieses Jahr abziehen und muss alle verbleibenden Balance.

Steuerberichterstattung

Vor kurzem wurde ein neues Steuerformular eingeführt. Dieses Formular bietet dem IRS detailliertere Informationen, so dass es Informationen über Gewinne und Verluste mit denen von Brokerfirmen und Investmentgesellschaften vergleichen kann. Formular 8949 wird jetzt verwendet, um Nettogewinne und -verluste zu melden, und die endgültige Nettonummer aus diesem Formular wird dann in den neu überarbeiteten Plan D und dann in den 1040 übertragen.
Kapitalverluststrategien

Ihre Bestände nehmen deutlich an Wert ab, und erfahrene Anleger, die die Steuervorschriften verstehen, liquidieren ihre Verlierer schnell, zumindest für eine kurze Zeit, um Kapitalverluste zu erzielen. Intelligente Investoren wissen auch, dass Kapitalverluste in manchen Situationen mehr Geld einsparen können als andere. Kapitalverluste, die verwendet werden, um langfristige Kapitalgewinne auszugleichen, werden den Steuerzahlern nicht so viel Geld ersparen wie Verluste, die kurzfristige Gewinne oder andere ordentliche Erträge ausgleichen. Wohlhabende Steuerzahler werden jetzt Kapitalverluste wertvoller denn je finden, weil die Kapitalgewinne in den beiden obersten Klammern steigen.
Waschverkaufsregeln

Anleger, die ihre Verlustpositionen liquidieren, müssen mindestens 31 Tage nach dem Verkaufsdatum warten, bevor sie das gleiche Wertpapier zurückkaufen, wenn sie den Verlust aus ihren Steuererklärungen abziehen wollen. Wenn sie vor dieser Zeit zurückkaufen, wird der Verlust gemäß der IRS-Waschverkaufsregel nicht zugelassen.Diese Regel kann es für Inhaber von volatilen Wertpapieren unpraktisch machen, diese Strategie zu versuchen, da der Preis des Wertpapiers vor Ablauf des Zeitraums wieder deutlich steigen kann.
Aber es gibt Möglichkeiten, die Waschverkaufsregel in einigen Fällen zu umgehen. Ausgefeilte Anleger ersetzen häufig den Verlust von Wertpapieren durch entweder sehr ähnliche oder vielversprechendere Alternativen, die ihre Anlageziele erfüllen. Zum Beispiel könnte ein Anleger, der eine Biotechnologie-Aktie hält, die getankt hat, diese Beteiligung liquidieren und einen ETF kaufen, der als Ersatz in diesen Sektor investiert. Der Fonds bietet eine Diversifizierung im Biotech-Sektor mit der gleichen Liquidität wie die Aktie. Darüber hinaus kann der Anleger den Fonds sofort kaufen, da es eine andere Sicherheit als die Aktie hat und ein anderes Tickersymbol hat. Diese Strategie ist somit von der Wash-Sale-Regel ausgenommen, da sie nur für Verkäufe und Käufe von identischen Wertpapieren gilt.

The Bottom Line

Kapitalverluste ermöglichen es den Anlegern, zumindest einen Teil ihrer Verluste auf ihre Steuererklärungen zurückzuführen, indem sie Kapitalgewinne und andere Einkommensquellen ausgleichen. Für weitere Informationen zu Kapitalverlusten können Sie die Anweisungen für Schedule D von der IRS-Website unter www. ir. gov oder konsultieren Sie Ihren Finanzberater.