Im Ausland lebende Amerikaner müssen US-Steuererklärungen einreichen, sofern sie bestimmte spezifische Kriterien nicht erfüllen. Einige Expats können auch US-Steuern zahlen, obwohl sie jeden Penny im Ausland gemacht haben und ihre Steuern vollständig an ihr neues Land bezahlt haben. Glücklicherweise bietet Uncle Sam eine Reihe von Steuergutschriften für Expats an, was bedeutet, dass die meisten Menschen nichts schulden.

Ausnahmen

Die Grundregel ist, dass alle US-Bürger und Greencard-Inhaber eine Steuererklärung einreichen müssen, auch wenn sie nichts schulden. Die Ausnahmen basieren auf Einkommens- und Einstellungsstatus, wie unten für das Steuerjahr 2014 gezeigt:

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Single: $ 10, 150

Single 65 oder älter: $ 11, 700

Haushaltsvorstand: $ 13, 050

Haushaltsvorstand 65 oder älter: $ 14, 600 > Qualifizierende Witwe (er): $ 16, 350

Qualifizierende Witwe (er) 65 oder älter: $ 17, 550

Verheiratete Einreichung gemeinsam: $ 20, 300

Nicht mit Ehepartner am Jahresende: $ 3, 950

Ein Ehepartner 65 oder älter: $ 21, 500

Beide Ehepartner 65 oder älter: $ 22, 700

Verheiratet getrennt archivieren: $ 3, 950

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Wenn Sie weniger als die Schwelle für Ihre Situation ausmachen, müssen Sie nichts außer dem Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR) einreichen.

Steuergutschriften und -abzüge

Es gibt einen grundlegenden $ 99, 200 Ausschluss von Ihren Auslandsverdiensten, die die meisten regulären Leute qualifizieren, indem Sie einfach im Ausland leben und arbeiten. Dieser Ausschluss ist pro Person, was bedeutet, dass ein verheiratetes Paar maximal $ 198, 400 ausschließen kann. IRS Publication 519 kann Ihnen helfen, Ihren Status zu bestimmen, wenn Sie unsicher sind.

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Wenn Ihr Einkommen den Ausschluss übersteigt, gilt eine Doppelbesteuerungsklausel für die meisten Länder. Sie erhalten volle Gutschrift für die Steuern, die in dem anderen Land gezahlt werden, also berechnen Sie, was Sie an Steuern in dem fremden Land bezahlten, und führen Sie dann eine parallele Berechnung von aus, was Sie schulden würden, wenn Sie dasselbe Geld in den Vereinigten Staaten gemacht hätten. Wenn Letzteres mehr ist als das, was Sie im Ausland bezahlt haben, schulden Sie Onkel Sam Geld. Wenn nicht, müssen Sie nur die Papiere ausfüllen und einsenden, dass Sie nichts schulden.

Der ausländische Wohnungsausschluss oder -abzug ermöglicht es Ihnen, Lebenshaltungskosten wie Miete, Nebenkosten, Versicherungen und Wohnparkgebühren bis zu 16% der ausländischen Einkommensausschlüsse oder 15.872 USD im Steuerjahr 2014 abzuziehen. Nicht alles ist beinhaltet. Hypothekenzahlungszahlungen, abzugsfähige Zinszahlungen und "verschwenderische und extravagante Ausgaben" wie Luxus-Heimwerker-Verbesserungen, Reinigungsservice und TV-Kanalpakete sind nicht qualifiziert. Einzelheiten finden Sie unter IRS Form 2555.

Staatliche Steuern

Es mag überraschen, aber Ihr ehemaliger Heimatstaat kann auch mit ausgestreckter Hand kommen. Der IRS behandelt nur Bundessteuern. Wenn Sie in Kalifornien, Virginia, South Carolina oder einem anderen Staat lebten, der staatliche Einkommensteuer erhebt, müssen Sie möglicherweise eine staatliche Steuererklärung einreichen und möglicherweise zusätzlich zur Bundessteuer eine staatliche Einkommensteuer zahlen.Das Hauptproblem ist, zu beweisen, dass Sie "abgetrennte Verbindungen" mit dem Staat haben, was in einigen Fällen ziemlich lästig sein kann. Zum Beispiel, wenn Sie sich entscheiden, Ihr Haus in Kalifornien zu vermieten, während Sie drei Jahre in Großbritannien verbringen, besteht der Goldene Staat darauf, dass Sie immer noch einen Fuß auf seinem Rasen haben und staatliche Steuern für die vollen drei Jahre verlangen. Es ist ratsam, vor der Abreise zu überprüfen, welche Schritte Sie unternehmen müssen, um zu vermeiden, dass Sie von Ihrem früheren Heimatstaat mit zusätzlichen Steuern belastet werden. Wenn Sie in einem Staat ohne staatliche Einkommenssteuer gelebt haben, müssen Sie nichts bezahlen oder einreichen.

Devisenwechsel

Alle Meldungen und Zahlungen müssen in US-Dollar erfolgen. Die meisten Leute benutzen den jährlichen durchschnittlichen Wechselkurs der Einfachheit halber, aber beachten Sie, dass der IRS Ihnen erlaubt, die Methode zu wählen. Wenn Sie statt eines monatlichen Gehalts große, unregelmäßige Pauschalbeträge erhalten, sollten Sie die Zahlen vor dem Einreichen der Steuerformulare eingeben. Mit etwas Glück kam das ausländische Auszahlungsdatum zu günstigen Wechselkursen, wodurch Sie mit ein paar Minuten Forschung Tausende sparen konnten.

Automatische Verlängerung

Alle ausländischen Filer erhalten eine automatische zweimonatige Verlängerung ihrer Steuererklärungen. expat-Rückgaben werden am 15. Juni statt am 15. April fällig. Sie können auch eine Verlängerung um weitere vier Monate beantragen, damit Sie bis zum 15. Oktober eine Einreichung vornehmen können. Die geschuldeten Steuern sind jedoch immer noch am 15. April fällig, so als ob Sie in den USA gewohnt hätten. Wenn Sie bis zu diesem Zeitpunkt nicht zahlen, fallen Ihnen die gleichen Strafen wie einem inländischen Antragsteller zu.

Expats mit abgebrochener Staatsbürgerschaft

Ein Amerikaner, der dauerhaft ins Ausland zieht, mag den Grund dafür in Frage stellen, dass er weiterhin US-Steuern einreichen und zahlen muss, aber nicht einmal der Verzicht auf die eigene Staatsbürgerschaft bringt Sie aus dem Schneider. Die Auslandssteuer ist ziemlich kompliziert, da sich die Regeln in den letzten Jahren mehrfach geändert haben. Es gibt völlig unterschiedliche Regelwerke für diejenigen, die 2003, 2005 oder 2009 abgereist sind. Weitere Einzelheiten finden Sie in IRS Form 8854 und Publikation 519, falls dies für Sie zutrifft.

FBAR-Anmeldepflicht

Zusätzlich zur Einreichung von Steuererklärungen müssen Expats auch ihre ausländischen Vermögenswerte offenlegen. Das kumulative Limit ist $ 10, 000, was bedeutet, dass ein ausländisches Bankkonto mit $ 5, 000 und ein Investmentfonds mit $ 7, 000 beide gemeldet werden müssen. Wenn Ihr Gesamtvermögen weniger als $ 10, 000 beträgt, müssen Sie nichts einreichen. Einige Ausschlüsse gelten, einschließlich Treuhandfondsempfänger oder Personen mit Unterschriftsberechtigung, aber ohne finanzielle Beteiligung an einem ausländischen Finanzkonto. Für die große Mehrheit der Expats muss jedes Bank-, Renten- und Maklerkonto der Familie jährlich offengelegt werden. Andernfalls sind hohe Strafen zu verzeichnen.

Die Frist für die Einreichung des FBAR ist der 30. Juni, ohne dass eine Verlängerung beantragt werden kann. Es sei auch darauf hingewiesen, dass das Finanzministerium die in früheren Jahren verwendeten Papierformulare nicht mehr akzeptiert. Ab 2013 wird nur noch E-Filing akzeptiert. Selbst wenn Sie die Formulare mit vollständigen und wahrheitsgetreuen Informationen senden, wie Sie es in den vergangenen Jahren gemacht haben, haben Sie es versäumt, Ihren FBAR so weit einzureichen, wie es Uncle Sam betrifft.