Lebensversicherungen haben seit dem Tod eines Ernährers immer eine wichtige Rolle bei der finanziellen Absicherung von Familien und Angehörigen gespielt, aber ihre einzigartigen Eigenschaften können auf verschiedene Weise genutzt werden. Kein anderes Finanzinstrument kann die Liquidität bereitstellen, die Lebensversicherungen für bestimmte Lebens- und Geschäftssituationen bieten, wenn der Zugang zu Kapital unerlässlich ist.

Die einzigartigen Eigenschaften der Lebensversicherung

Lebensversicherung ist im Kern eine einfache Vereinbarung, bei der eine Person mit einem versicherungspflichtigen Interesse eine Prämie an eine Lebensversicherungsgesellschaft zahlt, im Gegenzug für die Zusage eines Sterbegelds, das dem Versicherten zu zahlen ist. Begünstigter. Bei der permanenten Lebensversicherung bietet die Police auch eine Barwertkomponente, die die Akkumulation der Prämienanteile ermöglicht, die nicht zur Deckung der Versicherungskosten verwendet werden. Was die Lebensversicherung einzigartig macht, sind die steuerlichen Vorteile, die dem Policeninhaber und den Begünstigten geboten werden.

Der Policeninhaber, der möglicherweise versichert ist oder nicht, kann Barwerte mit steuerfreien Einkünften ansammeln. Der Eigentümer kann auf Barwerte für jeden Zweck zugreifen, entweder durch Entnahmen oder Darlehen auf der Police, auf einer steuerfreien Basis. Im Falle von Abhebungen zahlt der Policeneigentümer keine Bundessteuern auf den Kapitalbetrag, der vor dem Einkommen aus der Police kommt. Darlehen sind nicht steuerpflichtig, aber wenn sie nicht zurückgezahlt werden, wird das Sterbegeld um den Darlehensbetrag reduziert. Schließlich zahlt der Begünstigte keine Steuern auf die Erlöse aus Sterbegeld. Die Merkmale und Steuervorteile der Lebensversicherung bieten eine kosteneffiziente Liquidität für Privatpersonen und Unternehmen.

Überlebensnotwendigkeiten bei Überlebenden

Die einfachste Verwendung einer Lebensversicherung besteht darin, den überlebenden Familienmitgliedern unmittelbar nach dem Tod eines Ernährers eine Kapitalquelle zur Verfügung zu stellen. In vielen Situationen kann das Vermögen einer Familie zu Hause, in einem Ruhestandsplan oder in einem Unternehmen gebunden sein. Ohne eine andere Kapitalquelle könnte die Familie verpflichtet sein, Vermögenswerte zu liquidieren, um die endgültigen Ausgaben zu decken, Schulden zu tilgen oder verlorenes Einkommen zu ersetzen. Lebensversicherung bietet die sofortige Liquidität, die Familienmitglieder benötigen, damit sie den Verkauf von Vermögenswerten vermeiden können.

Bedarf an Nachlassvermögen

Für Familien mit größeren Nachlässen können die Nachlasskosten so hoch sein, dass die Familie wertvolle Vermögenswerte, einschließlich Immobilienbesitz, veräußern muss. Dies kann besonders für Familien problematisch sein, die ein Unternehmen als Unternehmen erhalten müssen. Die steuerfreien Erlöse aus der Lebensversicherung können zum Ausgleich von Verrechnungskosten verwendet werden, die auch Erbschaftssteuern umfassen können. Familien verlassen sich häufig auf die Liquidität, die durch Lebensversicherungserlöse bereitgestellt wird, um Vermögen für zukünftige Generationen zu erhalten.Immobilienplaner empfehlen in der Regel, dass die Lebensversicherung in einem unwiderruflichen Treuhandverhältnis gehalten wird, wodurch der Erlös nicht in den Nachlass einbezogen wird. Ansonsten könnte der Erlös den Wert des Nachlasses erhöhen, was die Nachlasssteuer erhöhen würde.

Unternehmensliquiditätsbedarf

Unternehmen verwenden Lebensversicherungen als Kapitalquelle, wenn eine Schlüsselperson oder ein Partner stirbt. In vielen Unternehmen kann der Verlust einer Schlüsselperson die Einnahmen beeinflussen, und die Kosten für die Suche nach einem Ersatz können teuer sein. Die Lebensversicherung bietet die notwendige Liquidität während des Übergangs. Wenn ein Geschäftspartner stirbt, hat die Familie des Verstorbenen Anspruch auf einen Geschäftsanteil. Lebensversicherungen, die als Finanzierungsmechanismus für einen Kauf-Verkauf-Vertrag erworben wurden, stellen dem Unternehmen die Liquidität zur Verfügung, um die Anteile des verstorbenen Partners von der Familie zu kaufen.

Corporate Owned Life Insurance

Unternehmen kaufen Lebensversicherungen für Mitarbeiter ein, um Liquidität in das Unternehmen zu bringen. Unternehmen, die COLI-Policen (Corporate-Owned-Life-Insurance-Policen) verwenden, finanzieren diese in der Regel mit Unternehmensgewinnen, wobei das Unternehmen die Prämien jedoch nicht immer als Geschäftsaufwand abziehen kann. Der Barwert kumuliert steuerfrei, und die Gesellschaft kann durch Entnahmen oder Darlehen zu jedem Zweck darauf zugreifen. COLI wird häufig verwendet, um den Plan für aufgeschobene Vergütungen von Führungskräften zu finanzieren. Nach dem Tod des Mitarbeiters erhebt das Unternehmen die steuerfreie Todesfallleistung, die für jeden Zweck verwendet werden kann.