Sie mögen denken, dass die Ruhestandsregeln des US-Steuersystems komplex sind. Für diejenigen, die im Ausland gearbeitet haben, können die steuerlichen Auswirkungen auf das Renteneinkommen ein noch frustrierenderes Labyrinth von Vorschriften und Vertragsvereinbarungen sein.

Wer eine ausländische Rente oder Rente bezieht, muss Spezialist werden, nicht nur im US-Steuerrecht, sondern auch in den Vertragsverpflichtungen zwischen den beteiligten Ländern sowie in den Steuervorschriften des Landes, aus dem die Rente oder Rente stammt. Wenn es Ihr erstes Jahr ist, in dem Sie Ihre Steuerpflichten regeln, versuchen Sie nicht, dies allein zu tun. Setzen Sie sich mit Spezialisten für internationales Steuerrecht und Altersvorsorge in Verbindung, um Sie auf den richtigen Weg zu bringen. Dies wird Ihnen helfen, Ihren Steuerschaden zu minimieren und den Geldbetrag zu maximieren, den Sie aus Ihren Altersguthaben erhalten.

Auslandsrenten oder -renten

Die Einkünfte aus Altersgründen können aus verschiedenen Quellen stammen:

• Eine Rente oder Rente direkt von einem ausländischen Arbeitgeber
• Ein für Sie eingerichtetes Treuhandverhältnis von einem ausländischen Arbeitgeber
• Eine Zahlung von einer ausländischen Regierung oder einer ihrer Agenturen (dies könnte eine ausländische Sozialversicherungsrente einschließen)
• Zahlungen von einer ausländischen Versicherungsgesellschaft
• Eine ausländische Treuhandgesellschaft oder eine andere Einrichtung, die zur Zahlung der Jahresrente

Selbst wenn Sie für ein amerikanisches Unternehmen im Ausland gearbeitet haben, erhalten Sie möglicherweise eine Rente aus einem ausländischen Treuhandkonto, da die Finanzierung einer Rente mit ausländischem Einkommen schwierig ist. Die Finanzierung einer IRA kann manchmal unmöglich sein, weil der Großteil Ihres Einkommens durch den Foreign Earned Income Exclusion und den Foreign Housing Exclusion von den US-Steuern ausgeschlossen werden kann.

Da beide dieser Ausschlüsse es den im Ausland arbeitenden Amerikanern erlauben, ihr Arbeitseinkommen zu reduzieren, um eine Besteuerung durch die USA zu vermeiden, erschweren sie es oft auch, mit IRAs zu investieren. Um sich für einen IRA-Beitrag zu qualifizieren, muss man Einkommen in den USA verdient haben oder Einkommen, für das US-Steuern bezahlt werden. Ersatzweise haben einige US-Unternehmen für ihre im Ausland tätigen Mitarbeiter eine ausländische Treuhandgesellschaft gegründet, um sie für den Ruhestand zu sparen.

Die Vertragsfalle

Wenn es darum geht, ausländische Renten oder Renten zu sammeln, hängt die Besteuerung davon ab, welche Länder die Rentenfonds halten und welche Art von Steuerabkommen zwischen den Ländern besteht. USA und die anderen beteiligten Kreise.

Jedes Land hat einen anderen Vertrag mit den USA ausgehandelt. Daher ist es wichtig, mit einem Steuerberater zusammenzuarbeiten, der nicht nur mit dem US-Steuerrecht vertraut ist, sondern auch mit den internationalen Verträgen und Steuergesetzen, die die Steuern beeinflussen werden. an jedes Land zu zahlen. Diese Verträge enthalten oft Steuergutschriften und andere Instrumente, mit denen Sie die von Ihnen geschuldeten Steuern minimieren können. Es bedarf jedoch einiger Nachforschungen, um sicherzugehen, dass Sie Steuerformulare sowohl in den USA als auch in anderen Ländern korrekt ausfüllen, um Ihren Steuerschaden zu minimieren.

In vielen Ländern genießt eine ausländische Rente eine günstige steuerliche Behandlung innerhalb des Landes, aber im Allgemeinen qualifiziert sie sich nicht einmal als qualifizierter Rentenplan gemäß der IRS-Steuergesetzgebung. Dies bedeutet, dass für Unternehmen und ihre Mitarbeiter die Beiträge nicht steuerlich absetzbar sind. Da dies die Regel ist, werden Zahlungen, die Sie aus Ihrem ausländischen Pensionsplan erhalten, nicht wie eine US-amerikanische Rente behandelt. In der Tat werden sogar Ihre Beiträge zur Altersvorsorge als Teil Ihres Bruttoeinkommens voll besteuert. Dies bedeutet, dass Ihre ausländische Rente tatsächlich doppelt besteuert werden kann - einmal, wenn Sie das Geld einbringen, und noch einmal, wenn Sie es im Ruhestand abholen.

Steuerabkommen mit vielen Ländern regeln diese Frage, so dass die US-Bundessteuerschuld ausgeglichen werden kann. Sie und Ihr Berater müssen jedoch Kenntnis von den Verträgen und dem Ausfüllen der Formulare sowohl für die USA als auch für das betreffende ausländische Land haben.

Wenn Sie Renten aus einem anderen Land haben, in dem Sie gearbeitet haben, können Sie Steuerabkommen zwischen den USA und diesen Ländern auf der Website der US Internal Revenue - US Income Tax Agreements - A bis Z erarbeiten. Für einige der wichtigsten Es gibt IRS-Publikationen, wie zum Beispiel die Publikation 597 - Informationen zum US-amerikanischen und kanadischen Einkommensteuerabkommen.

U. S. Meldepflichten für Anlagen

Neben der Einhaltung von Steuervorschriften beim Bezug ausländischer Renten oder Renten ist es auch wichtig, Beteiligungen an ausländischen Banken oder Investmentgesellschaften ordnungsgemäß zu melden. Das US Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) verlangt von jeder Institution, die mehr als 10 000 US-Dollar für einen US-Bürger hält, Kontoinformationen an das US-Finanzministerium zu melden. Gemäß diesem Gesetz müssen US-Bürger, die in den USA ansässig sind, alle finanziellen Vermögenswerte umfassen, die 50.000 US-Dollar übersteigen, die bei Nicht-U gehalten werden. S. Finanzinstitute auf ihre US Steuererklärung. Für diejenigen, die außerhalb der USA ansässig sind, wird die Meldung obligatorisch bei 300.000 $.

Dies kann eine andere Art von Steuerproblem für außerhalb der USA arbeitende US-Bürger schaffen, da sie selbst ein Formular ausfüllen, das Vermögenswerte in Nicht-U angibt. S. Finanzinstitute können die Wahrscheinlichkeit einer IRS-Prüfung erhöhen. Wenn sich Ihr Altersguthaben in einem Fonds befindet, den der IRS als Passive Foreign Investment (PFIC) einstuft, können die Strafen für diejenigen, die keine Akten einreichen, besonders hart sein. Kapitalgewinne aus PFIC-Konten werden mit der höchsten Kapitalgewinnrate von 35% besteuert. Es gibt keine 15% langfristige Kapitalgewinne für diese ausländischen Beteiligungen.

Auslandsinvestitionen können auch höhere Gebühren für Investitionen zur Folge haben, als US-Institutionen verlangen. Eine Studie der Harvard Business School ergab, dass die durchschnittlichen Ausgaben für schweizerische Investmentfonds um 43% höher, britische Investmentfonds um 50% und kanadische Investmentfonds um 279% höher waren.

U. S. vs. Foreign Retirement Accounts

Ist es also besser, Ihre Altersvorsorge in den USA oder auf ausländischen Konten zu halten? Auch das ist keine einfache Frage, denn es hängt davon ab, wo Sie im Ruhestand stehen.

Wenn Sie vorhaben, außerhalb der USA in einem Land mit einer stabilen Währung zu leben, sollten Sie im Allgemeinen den Großteil Ihres Geldes in diesem Land halten, um ein weiteres internationales Investitionsrisiko zu vermeiden - Probleme rund um den Wert der Währung, die Sie verwenden. für Ihren täglichen Lebensunterhalt. Der beste Weg, um ein Wechselkursproblem zu vermeiden, ist, Ihre Investitionen in der Währung zu halten, die Sie im Ruhestand am häufigsten benötigen.

Verzicht auf die US-amerikanische Staatsbürgerschaft

Einige US-Bürger befassen sich mit US-amerikanischen Steuerkomplikationen, indem sie auf ihre US-amerikanische Staatsbürgerschaft verzichten. Die Zahl, die sich dafür entschied, war der höchste jemals im Jahr 2014 - 3, 415. Die Gebühr für die Entsagung beträgt $ 2, 350.

Die Wahl dieser Route kann sich darauf auswirken, ob Sie in der Lage sind, Sozialversicherungen zu sammeln. Wenn Sie auf die Staatsbürgerschaft verzichten, werden Sie ein gebietsfremder Ausländer (NRA). Ob Sie die Sozialversicherung kassieren können oder nicht, hängt von den bilateralen Abkommen mit dem Land ab, in dem Sie sich niedergelassen haben. In vielen Ländern können die Zahlungen weitergehen, aber in einigen Ländern erlischt der Sozialversicherungsbeitrag.

Als gebietsfremder Ausländer müssen Sie auch alle 30 Tage einen Tag in den USA verbringen. Wenn Sie nicht monatlich besuchen, besteht Ihre andere Option darin, alle sechs Monate 30 aufeinanderfolgende Tage in den USA zu verbringen. Wenn Sie sich nicht an einen dieser Zeitrahmen halten, verlieren Sie Ihre Sozialversicherungsleistungen.

Wenn Sie Ihren Status in NRA ändern, kann sich dies auch auf die Leistungen für Angehörige und Hinterbliebene auswirken. Wenn Sie also erwägen, auf die US-amerikanische Staatsbürgerschaft zu verzichten, um das Labyrinth der Auslandsruhesorge zu vermeiden, sollten Sie sich vor der Entscheidung sorgfältig Gedanken über die Auswirkungen auf die Sozialversicherungsleistungen machen.

Das Fazit

Wenn Sie im Ausland gearbeitet und Ihr Rentenportfolio außerhalb der USA aufgebaut haben, suchen Sie professionelle Ratschläge, bevor Sie mit der Rente oder Rente beginnen. Dies ermöglicht Ihnen, Ihr Ruhestandseinkommen zu maximieren und Ihren Steuerbiß sowohl von den USA als auch von dem Land (oder den Ländern), in dem Ihre Rentenfonds gehalten werden, zu minimieren. Weitere Informationen finden Sie unter Wie Sie Steuern zahlen, wenn Sie im Ausland sind und Was die Amerikaner über das Leben im Ausland wissen müssen .