Die technologische Revolution hat den Personal Computer, das Internet, E-Mail, Dateifreigabe und Videokonferenzen hervorgebracht. Setzen Sie all diese zusammen und Sie haben das Zeug zu einem Büro zu Hause. Dies ist ein Ort, an dem Sie alle Dinge tun können, die Sie bei der Arbeit machen, aber jetzt in Pyjamahosen. Diese Regelung ist nicht nur für die Arbeitnehmer bequemer, sie erlaubt auch vielen von ihnen, einen Steuerabzug für die Nutzung ihrer Häuser zu nehmen.

Allerdings können nicht alle Mitarbeiter ihre Bürokosten abschreiben. Dieser Artikel wird Ihnen vier Tests geben, die Sie absolvieren müssen, bevor Sie Ihre Bürokosten abziehen können. Es wird Ihnen auch zeigen, was und wie viel Sie abziehen können.

Test 1 - Ist der verwendete Speicherplatz nur für Unternehmen? Der erste Test, der in jedem Home Office angewendet werden muss, ist, ob der Arbeitsbereich ausschließlich und regelmäßig für Unternehmen verwendet wird. Beide Kriterien müssen in diesem Test erfüllt sein, bevor ein Abzug vorgenommen werden kann. Einfach gesagt: Wenn der Arbeitsbereich sowohl geschäftlich als auch privat genutzt wird, ist er nicht abzugsfähig. Darüber hinaus muss der Raum regelmäßig für geschäftliche Zwecke genutzt werden; ein Raum, der nur ein paar Mal pro Jahr genutzt wird, wird vom IRS nicht als Home Office angesehen, selbst wenn der Raum ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt wird.

Diese Kriterien werden viele Filer, die versuchen, diesen Abzug geltend zu machen, effektiv disqualifizieren, aber nicht in der Lage sind, den regelmäßigen und exklusiven Gebrauch von Heimbüros nachzuweisen. Es ist jedoch nicht erforderlich, Ihren Arbeitsbereich zu unterteilen, um ihn abziehen zu können. Dies kann jedoch hilfreich sein, wenn Sie auditiert werden. Ein Schreibtisch in der Ecke eines Raums kann als Arbeitsbereich gelten, sofern Sie bei der Berechnung der Quadratmeterzahl nur einen angemessenen Platz um den Schreibtisch herum zählen.

Die einzige Ausnahme vom Exklusiv-Test gilt für Filer, die Kindertagesstätten anbieten, oder ein Teil des Heims wird zur Aufbewahrung von Inventar genutzt. In diesem Fall würde das Heim regelmäßig für die Kindertagesstätte genutzt werden, aber nicht ausschließlich, da Pflegebedürftige nur tagsüber anwesend sind. Daher werden die Ausgaben für Heimtagespflege berechnet, indem nicht nur die Quadratmeterzahl des Heims im Verhältnis zur für die Kindertagesstätte genutzten Fläche, sondern auch die Anzahl der Stunden, die der Bereich für die Tagesbetreuung verwendet wird, im Vergleich zur Anzahl der Stunden im Jahr berechnet wird (8, 760 / Jahr). ). Nebenräume wie Wasch- und Lagerräume können unter bestimmten Bedingungen ebenfalls abzugsfähig sein.

Test 2 - Wer sagt, dass du von zu Hause aus arbeiten musst? Der zweite wichtige Test, der erfüllt werden muss, ist, ob Ihr Heimbüro ausschließlich für Ihre Bequemlichkeit oder die Bequemlichkeit Ihres Arbeitgebers gedacht ist. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen einen Ort zur Verfügung gestellt hat, an dem Sie Geschäfte tätigen können, können Sie nicht einfach ein Home Office für Ihre eigene Bequemlichkeit einrichten und seine Ausgaben abziehen.Ihr Arbeitgeber muss festlegen, dass Sie von zu Hause aus arbeiten müssen, bevor Ihre Ausgaben abzugsfähig werden. Es kann kein alternativer Standort verfügbar sein.

Sowohl Angestellte als auch unabhängige Auftragnehmer müssen dies möglicherweise dem IRS über Spesenbelege und Dokumentation ihres Arbeitgebers nachweisen, dass kein Arbeitsplatz außerhalb ihres Hauses zur Verfügung steht.

Test 3 - Entsprechen alle Ihre Geschäfte diesen Anforderungen? Filer, die mehr als ein Heimgeschäft haben, müssen vorsichtig sein, wenn sie den Homeoffice-Abzug beantragen. Wenn eines ihrer verschiedenen Geschäftsfelder die oben genannten Kriterien nicht erfüllt, kann für jedes davon kein Home Office-Abzug vorgenommen werden. Es ist ein Alles-oder-nichts-Vorschlag; Die für jede einzelne Branche angefallenen Home-Office-Kosten müssen die oben genannten Kriterien auf einer eigenständigen Basis erfüllen, und wenn eine Leitung ausfällt, dann scheitern auch alle anderen.

Hinweis : Personen, die nicht für den Home-Office-Abzug qualifiziert sind, können weiterhin alle anderen Standard-Business-Abzüge abziehen. Für weitere Informationen über diese Abzüge, gehen Sie auf die IRS-Website und laden Sie die Anweisungen für IRS-Formular 2106 und Schedule C.

Herzlichen Glückwunsch! Der harte Teil ist vorbei
Jetzt, da Sie es so weit geschafft haben und die ersten drei Tests bestanden haben, müssen einige Berechnungen durchgeführt werden, bevor Sie zum abschließenden Test übergehen können. Dies beinhaltet das Ausfüllen des IRS-Formulars 8829, um die tatsächliche Höhe der abzugsfähigen Bürokosten zu berechnen.

Der erste Schritt in Bezug auf die Berechnung der Kosten besteht darin, die Quadratmeterzahl des Arbeitsplatzes zu bestimmen und diese durch die gesamte Quadratmeterzahl des Hauses zu teilen. Hier ein einfaches Beispiel:

• Schritt 1: Berechnen Sie die Quadratmeterzahl Ihres Heimbüros. Wenn Ihr Homeoffice ein 15 ft mal 15 ft Raum ist, dann ist seine Gesamtfläche footage 225 Quadratfuß (15 ft x 15 ft = 225 Quadratfuß).

• Schritt 2: Finden Sie die Quadratmeterzahl Ihres Hauses heraus. Für unser Beispiel sagen wir, dass Ihr Zuhause eine Gesamtfläche von 1 600 Quadratmetern hat.

• Schritt 3: Teilen Sie nun den Bereich Ihres Büros durch den Bereich Ihres Hauses. Ex. 225/1, 600 = 0. 14 (oder 14%). Diese Dezimalzahl gibt den prozentualen Anteil Ihrer Heimkosten an, der dem Abzug des Heimbüros zugewiesen werden kann.

Nachdem Sie den prozentualen Anteil Ihrer Haushaltsausgaben ermittelt haben, der abgeschrieben werden kann, müssen Sie alle Ausgaben, die sich auf Ihr gesamtes Haus beziehen, wie Hypothekenzinsen, Grundsteuern, Versicherungen, Nebenkosten und Abschreibungen für das Jahr auflisten. unter dem Abschnitt "indirekte Ausgaben" von Formblatt 8829. Ausgaben, die ausschließlich zugunsten der Bürofläche anfallen, werden dann unter dem Abschnitt "direkte Kosten" des Formulars aufgeführt. Die indirekten Ausgaben werden summiert und mit dem zuvor abgeleiteten Prozentsatz multipliziert (ex. 14% aus unserem Beispiel). Dann wird die Summe der indirekten Ausgaben zu der Summe der direkten Ausgaben addiert.

Abschlusstest - Überschreiten die Abzüge das Einkommen? Glücklicherweise und anders als in der Schule ist die Abschlussprüfung für Abzüge im Homeoffice die einfachste Prüfung, die bestanden werden muss. Um diesen "Einkommen" -Test abzuschließen, müssen Sie sicherstellen, dass die gesamten abzugsfähigen Ausgaben nicht die Einkünfte übersteigen, die von dem Geschäft abgeleitet werden, für das die Abzüge genommen worden sind.Zum Beispiel, wenn die Gesamtabzüge zu $ ​​1, 200, aber Sie nur $ 950 von Einkommen aus dem Geschäft verdient haben, dann können nur $ 950 von Abzügen für dieses Jahr genommen werden. Der Rest kann jedoch auf ein zukünftiges Jahr vorgetragen und abgezogen werden, wenn die betrieblichen Erträge die Aufwendungen übersteigen.

Diese endgültige Nummer wird dann entweder in Anhang C für selbstständige Mitarbeiter oder Formular 2106 und dann in Anhang A für Mitarbeiter verwendet. Die letztere Gruppe muss auch Abzüge aufschlüsseln können, und dann werden die Abzüge der Heimbüros mit allen anderen nicht erstatteten Personalkosten zusammengerechnet und müssen einen 2% igen bereinigten Bruttoeinkommensschwellenwert übersteigen, um abziehbar zu sein.

The Bottom Line Es braucht mehr als ein "Hang in there, kitty" -Poster und einen PC, um Ihr Gästezimmer als Home Office zu klassifizieren. Wenn Sie ein sehr unangenehmes Audit vermeiden möchten, müssen Sie die Abzugsregeln für Homeoffice verstehen und diese korrekt anwenden, um den Abzug ordnungsgemäß in Anspruch nehmen zu können. Weitere Informationen über Home Office-Abzüge finden Sie auf der IRS-Website, laden Sie einfach die Anweisungen für IRS-Formular 8829 herunter.