In turbulenten finanziellen Zeiten, wenn Entlassungen weit verbreitet sind, ist es wichtig, einen soliden Finanzplan zu haben, um die Unsicherheiten zu überstehen. Es ist ebenso wichtig, sich darüber im Klaren zu sein, welche Möglichkeiten Sie in Bezug auf Ihren vom Arbeitgeber finanzierten Pensionsplan haben, falls Sie entlassen werden. Die Rollover-Optionen für 401 (k) -Konten sind inzwischen wohl bekannt, aber dies kann bei Roth 401 (k) -Konten nicht der Fall sein. Wenn Ihr Job auf dem Spiel steht oder Sie einen Karriereschritt in Betracht ziehen, lesen Sie weiter, um zu sehen, wie Sie mit Ihrem Roth 401 (k) Konto umgehen können. (Zum Lesen im Hintergrund, siehe Ein genauerer Blick auf die Roth 401 (k) .)

Roth-Beiträge und Bruttoeinkommen

Das Gesetz über die Wachstums- und Steuerentlastungsgesetzgebung von 2001 (EGTRRA) sah vor, dass Roth-Beiträge von neuen oder bestehenden 401 (k) - und 403 (b) -Plänen akzeptieren. Diese Neuregelung wurde für die am oder nach dem 1. Januar 2006 beginnenden Jahre in Kraft gesetzt. Im Gegensatz zu den Abgrenzungen zu den traditionellen 401 (k) Konten sind die Abgrenzungen zu einem Roth 401 (k) auf Nachsteuerbasis. Mit anderen Worten, der Betrag des Roth-Beitrags ist im Bruttoeinkommen einer Person enthalten und wird daher besteuert, wenn der Betrag tatsächlich zurückgestellt wird, als ob der Betroffene das Geld tatsächlich erhalten hätte.

Die Rollover-Optionen für ein Roth 401 (k) folgen denen eines traditionellen 401 (k). Das heißt, Sie können die Gelder an eine IRA oder an einen neuen Arbeitgeber 401 (k) weiterleiten. So wie die Verteilung einer traditionellen 401 (k) in eine traditionelle IRA verlagert wird, wird die Verteilung von einer Roth 401 (k) in eine Roth IRA gerollt. Wenn Ihr neuer Arbeitgeber eine Roth 401 (k) -Option hat und Transfers zulässt, können Sie möglicherweise auch den "alten" Roth 401 (k) in den "neuen" Roth 401 (k) rollen.

Der beste Weg, um einen Rollover durchzuführen, ist vom Treuhänder zum Treuhänder. Dies stellt eine nahtlose Transaktion sicher, die später vom IRS nicht in Frage gestellt wird, ob sie in voller Höhe oder zeitnah erstellt wurde. Wenn Sie sich jedoch entschließen, die Gelder nicht direkt an den neuen Treuhänder zu senden, können Sie die gesamte Verteilung innerhalb von 60 Tagen nach Erhalt auf einen Roth IRA übertragen. Wenn Sie diese Route wählen, muss der Zahler jedoch in der Regel 20% einbehalten.

Verteilungsprobleme

Was passiert jedoch, wenn Sie Verteilungen von dem neuen Roth 401 (k) oder dem Roth IRA, in dem die Rollover-Fonds untergebracht sind, einnehmen möchten? Soweit Verteilungen aus dem neuen Roth 401 (k), hängt das vom Plan selbst ab; die Personalabteilung Ihres neuen Arbeitgebers sollte dabei helfen können.

Roth IRA-Beiträge können unabhängig vom Alter jederzeit steuerfrei und straflos zurückgezogen werden. Die Regeln für die Gewinnverteilung variieren jedoch. Wie Sie vielleicht bereits wissen, ist eine qualifizierte Verteilung von einem Roth IRA eine, die nach der Fünf-Jahres-Regel gemacht wird und nach 59½ Jahren, nach dem Tod, aufgrund einer Behinderung oder für einen ersten Hauskauf (Grenzen gelten).Diese qualifizierten Ausschüttungen sind sowohl steuer- als auch gebührenfrei. Nicht qualifizierte Ausschüttungen, die der Einkommenssteuer unterliegen, sind Einkommensausschüttungen, die nicht der Fünf-Jahres-Halteregelung entsprechen, aber aufgrund von Behinderung, Tod oder für ein "Lebensereignis" nach dem Alter von 59½ Jahren erfolgen. Nicht qualifizierte Ausschüttungen, die sowohl Einkommenssteuern als auch Geldstrafen unterliegen, sind Ertragsausschüttungen, bei denen diese Ausnahmen nicht erfüllt wurden. Das mag relativ einfach klingen, aber die Fünfjahresregel kann schwierig sein. (Für weitere Informationen lesen Sie bitte Vermögensdistributionen als eine wichtige Überlegung für Rentner .)

"Wenn Sie eine nicht qualifizierte Verteilung vornehmen, werden die Einkommenssteuern nur auf die Einnahmen aus Ihren Beiträgen erhoben. Auf den Gesamtbetrag wird eine Strafe in Höhe von% angewendet ", erklärt Mark Hebner, Gründer und Präsident von Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Kalifornien, und Autor von" Index Funds: Das 12-Schritte-Recovery-Programm für aktive Anleger ". Wenn Sie sich dafür entscheiden, die Gelder von Ihrem alten Roth 401 (k) auf Ihren neuen Roth 401 (k) durch einen Treuhänder-Treuhänder-Transfer (auch als direkter Rollover bezeichnet) zu überweisen, beträgt die Anzahl der Jahre, in denen sich die Gelder befanden. Der alte Plan kann auf die Fünfjahresfrist für qualifizierte Ausschüttungen angerechnet werden. Der frühere Arbeitgeber muss sich jedoch mit dem neuen Arbeitgeber über die Höhe der Arbeitnehmerbeiträge und das erste Jahr, in dem sie erbracht wurden, in Verbindung setzen. (Weitere Überlegungen dazu finden Sie unter

Wie sich nachträgliche Rollovers auf Ihren IRA auswirken .) Wenn ein Mitarbeiter nur einen Teil des Rollovers auf den neuen Roth 401 (k) tätigte, wäre eine zusätzliche Berichterstattung erforderlich. Roth 401 (k) und die Fünfjahresperiode beginnt erneut. Das heißt, Sie erhalten keine Gutschrift für die Zeit, die das Geld in Ihrem alten Roth 401 (k) war.

Von Roth 401 (k) bis IRA

Wenn es sich bei dem Rollover um einen Roth IRA handelt, wird die Haltedauer innerhalb des Roth 401 (k) nicht übertragen. Das heißt, wenn der Kunde einen Roth-IRA hat, hat er, sobald die Roth 401 (k) -Verteilung auf dem Konto ist, dieselbe Halteperiode wie die Roth-IRA-Fonds. Nehmen wir zum Beispiel an, dass die Roth IRA im Jahr 2000 eröffnet wurde. Sie arbeiteten von 2006-2009 bei Ihrem Arbeitgeber und wurden dann entlassen oder gekündigt. Da die Roth IRA, in die Sie die Mittel einspielen, bereits seit mehr als fünf Jahren existiert, erfüllt die volle Verteilung in der Roth IRA die Fünfjahresregel für qualifizierte Distributionen. Auf der anderen Seite, wenn Sie keine bestehende Roth IRA hatten und eine für die Zwecke des Rollover etablieren mussten, beginnt die Fünf-Jahres-Periode das Jahr, in dem die Roth IRA eröffnet wurde, unabhängig davon, wie lange Sie zum Roth beigetragen haben. 401 (k).

Die Bottom Line

Das Rollen über ein Roth 401 (k) in ein Roth IRA ist normalerweise das Optimum, zumal die Optionen innerhalb eines IRA typischerweise deutlich größer und besser sind als innerhalb eines 401 (k) Plans. "Mehr als oft nicht, haben einzelne IRA-Konten mehr Optionen als ein 401 (k). Abhängig von der Depotbank, sind Ihre Optionen in einem 401 (k) manchmal auf Investmentfonds beschränkt oder ein paar verschiedene ETFs gegenüber in der Lage zu sein, zu investieren eine Fülle von Möglichkeiten [in einer IRA] ", sagt Carlos Dias Jr., Vermögensverwalter, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida.

Obwohl es in der Regel nicht ratsam ist, Pensionsfonds anzuzapfen, kann das Undenkbare in verzweifelten Zeiten die einzige Option werden. Der Bedarf an diesen Rentenfonds sollte berücksichtigt werden, bevor das Geld in eine IRA investiert wird, insbesondere wenn es noch keine solche gibt, da dies die fünfjährige Haltefrist neu beginnen würde. Bevor Sie eine Entscheidung treffen, sprechen Sie mit Ihrem Steuer- oder Finanzberater darüber, was für Sie am besten ist. Eine Option könnte sogar den Roth 401 (k) in Ihrem vorherigen Arbeitgeberplan verlassen, abhängig von den Umständen und den Regeln dieses Plans.

Sollte das Verlassen von Mitarbeitern über 401 (k) Vermögenswerte hinausgehen oder nicht? behandelt das Thema ausführlich.