Wenn Sie eine Rente besitzen, die mit Nach-Steuer-Dollar finanziert wurde, gibt es Strategien, mit denen Sie die Steuern verwalten können, sobald Sie mit der Verteilung beginnen. Steuerlich aufgeschobene Annuitäten können eine große Weise sein, steuerpflichtiges Einkommen zu verschieben und Ihre Investitionen während der Arbeit zu wachsen. Viele Menschen sind jedoch unangenehm überrascht über die steuerlichen Konsequenzen, wenn sie mit der Verteilung beginnen.

Besteuerung von aufgeschobenen Renten

Aufgeschobene Annuitäten haben zwei Phasen: Akkumulation und Verteilung. Während der Akkumulationsphase sind keine Steuern auf Kapitalerträge oder auf Allokationsänderungen fällig, wenn innerhalb der Annuität Investmentfonds gewechselt werden. Aufgeschobene Annuitäten haben jedoch sehr spezifische Regeln darüber, wie Gewinne besteuert werden, sobald der Vertragseigentümer beginnt, Ausschüttungen vorzunehmen. Jeder Gewinn aus dem Vertrag wird zuerst verteilt und als gewöhnliches Einkommen besteuert. Sobald alle Gewinne verteilt sind, werden die Beiträge des Eigentümers zur Annuität (Kostenbasis) als steuerfreie Kapitalrückzahlung ausgezahlt.

Ohne Planung können Ausschüttungen aus einer aufgeschobenen Rente für viele Menschen, die das Geld angesammelt haben, zu Steuerproblemen führen, um ihr Einkommen zu ergänzen. Im Ruhestand, wenn weniger Abzüge wie qualifizierte Planbeiträge zur Verfügung stehen, kann das zusätzliche ordentliche Einkommen aus einer Rentenverteilung dazu führen, dass bis zu 85% der Sozialversicherungsleistungen in das steuerpflichtige Einkommen einbezogen werden und höhere Staats- und Bundessteuern ausgelöst werden. (Siehe auch: Meiden Sie die Sozialversicherungssteuerfalle)

Strategien

Es gibt jedoch Strategien, die dazu beitragen können, den Fluss von steuerpflichtigen und nicht steuerbaren Ausschüttungen aus einer aufgeschobenen Rente zu steuern.

Annuitization ist eine Option. Eine aufgeschobene Rente wird durch die Unterzeichnung eines Pauschalbetrags an eine Versicherungsgesellschaft annulliert, die im Gegenzug eine monatliche Zahlung für den Rest des Lebens des Rentenempfängers oder einen bestimmten Zeitraum, z. B. 10 oder 20 Jahre, garantiert. Eine Nur-Leben-Wahl bietet das maximale Einkommen. Wenn der Rentner jedoch vorzeitig stirbt, behält der Versicherer den Restbetrag. Die Gewährung einer 10- oder 20-jährigen Auszahlung führt zu einem geringeren Einkommen, aber wenn der Gläubiger vorzeitig stirbt, werden die Zahlungen für den Rest der garantierten Laufzeit an die genannten Begünstigten weitergeleitet. Neben einem garantierten Einkommen besteht ein weiterer Vorteil der Verrentung darin, dass jede Zahlung von der Versicherungsgesellschaft eine Kombination aus steuerpflichtigem Gewinn und steuerfreier Kostenwiederkehr darstellt. Dies wird als Ausschlussverhältnis bezeichnet. Zum Beispiel könnte ein 65-jähriger Mann mit einer auf 250.000 Dollar aufgeschobenen Rente, die 100.000 Dollar Gewinn hat und eine 20-jährige bestimmte Auszahlung wählt, eine Ausschlussquote von 57 Prozent haben. Dies bedeutet, dass 57% jeder Zahlung eine steuerfreie Kapitalrückzahlung wäre und 43% steuerpflichtiges Einkommen wären.

Wenn Sie keine Verrentung vornehmen möchten, sondern regelmäßige Ausschüttungen aus einer aufgeschobenen Annuität in Anspruch nehmen möchten, besteht eine weitere Möglichkeit darin, einen bestehenden Vertrag in zwei (oder mehr) Verträge aufzuteilen.Um eine sofortige Besteuerung zu vermeiden, sollte diese Übertragung gemäß Section 1035 der Abgabenordnung erfolgen, was einen steuerfreien Austausch zwischen Annuitäten ermöglicht. (Siehe auch: Was ist ein steuerfreier 1035-Austausch?) Achten Sie auch darauf, dass etwaige Ausgabeaufschläge oder -beschränkungen, die eine bestehende oder vorgeschlagene Annuität vorsieht, überprüft werden, bevor Sie Änderungen vornehmen. Einige Verträge erlauben keine ausgehenden Teil-1035-Austäusche.

Zum Beispiel möchte ein 65-jähriger Rentner mit einer aufgeschobenen Jahresrente von 300.000 $, die einen Gewinn von 100.000 $ hat, anfangen, eine Verteilung von 2.500 $ pro Monat zu nehmen. Bei einer Rente würde es etwa 40 Monate an steuerpflichtigen Ausschüttungen für den Rentner erfordern, um die Kostenbasis zu erreichen und steuerfreie Einkünfte zu erhalten. Stattdessen würde der Rentner die Annuität teilen, 150.000 $ im ursprünglichen Vertrag hinterlassen und 150.000 $ auf einen neuen Vertrag übertragen, er hätte zwei Annuitäten (A und B), die jeweils $ 50.000 Gewinn und $ 100,000 von Kosten haben. Basis. Wenn er dann anfing, $ 2. 500 pro Monat an Ausschüttungen von Rente A zu nehmen, würden alle steuerpflichtigen Gewinne in ungefähr 20 Monaten statt in 40 Monaten ausgezahlt. Sobald Annuität A beginnt, steuerfreie Verteilung zu machen, könnte er die Verteilung auf $ 1, 250 pro Monat reduzieren und anfangen, $ 1, 250 pro Monat steuerpflichtiger Ausschüttungen von Annuität B zu nehmen. Diese Strategie würde die monatliche steuerpflichtige Annuitätsverteilung von $ 2.500 reduzieren $ 1, 250, die es dem Rentner zum Beispiel erlauben, von einem IRA mit der Einnahme von $ 1 250 zu beginnen, ohne seine gesamte Steuerpflicht zu erhöhen. Das Ergebnis wäre $ 3, 750 ein Monat des Einkommens mit nur $ 2, 500 steuerpflichtig sein.

Das Endergebnis

Durch die Vorausplanung und die Koordinierung des Zeitpunkts für steuerpflichtige und steuerfreie Rentenausschüttungen haben Rentner die Möglichkeit, ihre gesamte Steuerbelastung im Ruhestand zu bewältigen. Dies kann besonders wichtig sein, wenn sie 70 ½ Jahre alt sind und anfangen müssen, jährliche Mindestverteilungen von ihren IRAs zu nehmen.