Nachlassplanungsziele für vermögende Privatpersonen umfassen den Schutz von Erbschaften für Erben, die Minimierung von Erbschaftssteuern, die Vermeidung des Nachlassverfahrens und die Bestellung des richtigen Treuhänders. Die folgenden Informationen sollten als Ausgangspunkt für die Auswahl des richtigen Nachlassverwalters angesehen werden. Leider handeln manche nicht im besten Interesse ihrer Kunden. Manchmal entscheiden sie sich für eine Route, die ihnen die meisten Einkommensmöglichkeiten bietet, und nicht, was die Kosten reduziert und dafür sorgt, dass die Vermögenswerte in den richtigen Händen landen.

Verminderung der Nachlasssteuer

Dies ist eine weit gefasste Kategorie, die sich in Einkommensteuern, Schenkungssteuern, Erbschaftssteuern und Generationsüberschreibungssteuern aufteilen lässt. Wenn Sie Einkommenssteuern aus dieser Liste ausschließen, wird die verbleibende Gruppe von drei als Vermögensübertragungssteuern bezeichnet. Für jede Steuerart innerhalb dieser Gruppe betragen die Bundessteuern 35% des Wertes dessen, was gemessen wird. Es gibt auch einen sogenannten einheitlichen Kredit, der eine Steuerbefreiung von bis zu 5 Millionen Dollar betrifft. (Weitere Informationen finden Sie unter: Was sind Geschenksteuern? )

Zum Beispiel gibt es bei Geschenksteuern eine Steuer in Höhe von 35% des Werts des Geschenks, aber die ersten 5 Mio. $ sind aufgrund der Befreiung von der Schenkung für Lebenszeit nicht steuerbar. Sie können auch Geschenke für bis zu $ ​​14.000 pro Jahr pro Person (an so viele Menschen wie Sie wollen) anbieten, ohne besteuert zu werden. Diese werden jährliche Ausschlussgeschenke genannt. Sie zählen nicht zur 5-Millionen-Dollar-Schenkung.

Die gleichen Regeln gelten für Erbschaftssteuern, aber die Steuerbefreiung in Höhe von 5 Millionen US-Dollar wird um den Wert der Geschenke reduziert, die Sie während Ihres Lebens gegeben haben. Wenn Sie zum Beispiel Geschenke im Wert von 3 Millionen US-Dollar mit der Befreiung von der Schenkung für Lebenszeit geschenkt haben, beträgt die Steuerbefreiung für die Erbschaftssteuer jetzt 2 Millionen US-Dollar statt 5 Millionen US-Dollar. (Weitere Informationen finden Sie unter: 4 Möglichkeiten, die Nachlasssteuer zu minimieren .)

Generationsüberspringende Überweisungssteuern werden immer dann entrichtet, wenn Sie einem Kind oder Urenkel ein Vermögen geben. Erneut basieren die gezahlten Steuern auf 35% des Werts der Geschenke und es gibt eine Steuerbefreiung von bis zu 5 Mio. USD. Falls Sie sich wundern, diese Steuer existiert, so dass Grantors (Urheber eines Trust) die nächste Generation nicht umgehen, um Steuerpflichten zu vermeiden.

Für alle oben genannten Steuern ist es möglich, dass Ihr Staat auch Steuern erhebt. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Staat um herauszufinden.

Entmündigungsplanung

Wenn du dein ganzes Leben lang gearbeitet hättest, um für den Ruhestand zu sparen und ein Erbe weiterzugeben, wäre dieses Erbe ruiniert, dann wärst du wütend. Lassen Sie uns diese Situation vermeiden. Für den Fall, dass Sie während Ihres Lebens arbeitsunfähig werden (Unfall, Krankheit, Alterung), möchten Sie Folgendes sicherstellen: (Weitere Informationen finden Sie unter: Können Sie Ihrem Treuhänder vertrauen? )

• Betreuen Sie Angehörige
• Ernennen Sie einen Treuhänder
• Garantieren Sie die ordnungsgemäße Verwaltung Ihrer Liegenschaft
• Geben Sie Ihre End-of-Life-Behandlung an, wenn Sie sich in einem permanenten vegetativen Zustand befinden

Ziele, müssen Sie sicherstellen, dass bestimmte Schritte unternommen werden.

Ernennen Sie eine dauerhafte Vollmacht an:

• Verwalten Sie Ihre Bankkonten
• Kaufen und verkaufen Sie Eigentum
• Verwalten Sie andere Aktiva
• Öffnen Sie Ihre Post

Ernennen Sie eine Gesundheitsvollmacht an: > Bestimmen Sie die medizinische Behandlung (einschließlich Arzt- und Krankenhausauswahl)

• Bestimmen Sie die Langzeitpflege
• Bestimmen Sie spezifische Behandlungsmethoden
• Ernennung eines Krankenversicherungs-Portabilitäts- und Verantwortlichkeitsgesetzes

(HIPAA) : Greifen Sie auf Ihre geschützten medizinischen Informationen zu.

• Vervollständigen Sie einen Lebenswillen zu:

Geben Sie an, ob eine Ernährungssonde entfernt werden soll

• Beenden Sie die Behandlung, um einen natürlichen Tod zu ermöglichen

Ernennung eines Nachfolgertreuhänders

• Erstelle eine Vormundschaftserklärung an:

Bestimme, wer sich um Kinder kümmert, die minderjährig sind

• Nachlassgründe vermeiden

Wie in der Einleitung angedeutet, führen viele Nachlassanwälte Sie zu einem traditionellen Willen. Warum? Weil sie mehr davon profitieren als wenn sie ein lebendiges Vertrauen hätten. Seien Sie vorsichtig bei Nachlassplanungsanwälten, die versuchen, Sie auf der Idee zu verkaufen, dass ein lebendiges Vertrauen teurer ist und daher keine bessere Option als ein Testament ist. Ein lebender Trust ist im Voraus teurer, aber nicht auf lange Sicht. Wenn Sie unnötige finanzielle und zeitliche Kosten vermeiden möchten, müssen Sie den Testprozess vermeiden. (Weitere Informationen finden Sie unter:

Sollten Sie Ihren Glauben in einen Trust investieren? ) Um dieses Ziel zu erreichen, müssen Sie sich einfach für einen lebenden Trust entscheiden. Da es ein Trust ist, wird nicht alles in Ihrem Namen sein, was bedeutet, dass Sie das Nachlassverfahren umgehen können. Obwohl nicht alles in Ihrem Namen ist, haben Sie dennoch die Kontrolle über Ihr Vermögen, solange Sie noch leben (Sie können im Falle einer Entmündigung einen Nachfolger ernennen).

Ein lebender Trust bietet auch andere Vorteile. Wenn es sich um eine widerrufbare Vertrauensstellung handelt, kann sie jederzeit geändert, geändert oder widerrufen werden. Ein widerrufbarer Trust qualifiziert sich auch als Grantor-Trust, der es Ihnen erlaubt, Assets in das und aus dem Trust zu verschieben, ohne Steuern zu zahlen. (Weitere Informationen finden Sie unter:

Ein widerrufliches Leben schaffen Vertrauen .) Wenn Sie sich Gedanken darüber machen, wie sich ein potenzieller Begünstigter mit seiner oder ihrer Erbschaft verhält, können Sie Einschränkungen festlegen. Beispielsweise können Sie eine Beschränkung festlegen, dass der Begünstigte die Vererbung nur für Gesundheits- oder Bildungszwecke nutzen kann. Sie können auch einen unabhängigen Treuhänder ernennen, der alle Ausschüttungen genehmigen muss.

Um sicherzustellen, dass Ihre Assets in den richtigen Händen landen, müssen Sie eine speziell entworfene Vertrauensstellung erstellen, bei der die Anteile des Vertrauens im Vertrauensnamen bleiben und an jeden Erben übertragen werden, wenn Sie sterben. Dies verhindert, dass ein Ehegatte Vermögenswerte aus einer früheren Ehe an seine Kinder weiterleitet.Es wird auch diesem Ehepartner untersagen, Vermögenswerte an einen neuen Ehepartner zu übertragen. Darüber hinaus schützt diese Art von Vertrauen Ihre Erben vor Gläubigern und Konkurs. (Weitere Informationen finden Sie unter:

3 Geheimnisse, die Sie über die Nachlassplanung noch nicht wussten.) Die letzte Zeile

Jetzt kennen Sie die Grundlagen zur Minimierung von Erbschaftssteuern, planen für das Ereignis Entmündigung, Vermeidung des Nachlassverfahrens und Schutz Ihrer beabsichtigten Nutznießer vor unmoralischen Absichten. Diese Informationen sollten bei der Einstellung eines Nachlassverwalters hilfreich sein.