Tom schaute auf seinen traditionellen IRA-Kontostand und seufzte. Seit über 20 Jahren hat er treu gespart und dabei jedes Jahr den größtmöglichen Beitrag geleistet. Seine Publikumsfonds hatten sich bewundernswert bewährt und erzielten im Jahresdurchschnitt ein Wachstum von etwa 12% pro Jahr. Er hat einen Saldo von mehr als 160.000 Dollar und der Ruhestand ist nur ein paar Jahre entfernt. Tom wünschte, er könnte seine traditionelle IRA in eine Roth IRA umwandeln, aber sein derzeitiges Einkommen verhindert ihn. Er mag auch nicht die Idee, jedes Jahr eine vorgeschriebene Mindestdistribution (RMD) anzunehmen, weil er befürchtet, dass das zusätzliche Einkommen dazu führen könnte, dass ein Teil seiner Sozialversicherungseinkommen steuerpflichtig wird.

Bei der Entscheidung, ob ein IRA verdeckt werden soll, müssen viele verschiedene Faktoren berücksichtigt werden. Lesen Sie weiter, um zu erfahren, was Sie wissen müssen, um diese Entscheidung für sich selbst abzuwägen.

Timing ist alles - oder ist es?
Für viele Investoren ist das Konvertieren normalerweise eine gute Idee. Zum Beispiel, wenn ein Investor mit einem $ 20, 000 traditionellen IRA macht $ 40, 000 ein Jahr jetzt und erwartet, nur $ 25, 000 ein Jahr des Einkommens im Ruhestand zu haben, wird er oder sie wahrscheinlich klug sein, voran zu gehen und die IRA jetzt umzuwandeln und erlauben, dass sich das steuerfreie Wachstum im Laufe der Zeit anhäuft. Diese allgemeine Regel gilt jedoch nur für Anleger mit niedrigem oder mittlerem Einkommen mit kleineren traditionellen IRA-Salden. Große traditionelle IRA-Kontoinhaber können vom Warten auf die Konvertierung profitieren.

Beispiel - Roth IRA Konversionen und Steuerfolgen Wenn Tom $ 40.000 pro Jahr verdient und seinen Roth IRA umwandelt, kann er nur einen kleinen Teil davon jedes Jahr umwandeln, wenn er vermeiden will eine höhere Steuerklasse. Natürlich könnte er auch sein Roth IRA nach seiner Pensionierung in kleine Portionen umwandeln, aber das zusätzliche Einkommen, das dadurch erwirtschaftet wird, könnte einen Teil seiner Sozialversicherungseinnahmen besteuern. Anleger, die kurz vor dem Ruhestand stehen, sollten sich genau überlegen, ob sie zu diesem Zeitpunkt umwandeln möchten. Sie sollten wahrscheinlich einen umfassenden Finanz- oder Pensionsplan entwerfen, der alle möglichen Variablen und Eventualitäten berücksichtigt, um den besten Weg zu finden.

Machen Sie diese Verluste für Sie Diverse Steuergutschriften und -abzüge können auch durch die Einnahmen aus einer Roth-Umstellung beeinflusst werden. Zum Beispiel kann eine Familie mit einem Einkommen von $ 30.000, die für den Hope oder Lifetime Learning Credit qualifiziert ist, nicht mehr förderfähig werden, nachdem das Einkommen aus einer Roth-Conversion in sein Formular 1040 (Steuererklärung) aufgenommen wurde. Wenn die Familie jedoch ein Unternehmen besitzt, das für das Jahr einen Nettoverlust von 75.000 $ einbringt, wird es für alle nicht erstattungsfähigen Kredite jeglicher Art nicht mehr berechtigt sein. Daher könnte eine Roth-Umstellung genau das Richtige sein, um das Familieneinkommen für das Jahr wieder in die Gewinnzone zu bringen. Wenn Tom der Ehemann in dieser Familie wäre, könnte er sein gesamtes Roth IRA-Guthaben in einem Jahr konvertieren und nur 85.000 davon als steuerpflichtiges Einkommen erklären.Natürlich könnte er auch einen geringeren Saldo umrechnen, wenn er sein Einkommen niedrig genug halten möchte, um sich für die Steuergutschriften zu qualifizieren. Aber Verluste verschiedener Art können verwendet werden, um die Umsätze von Roth zu kompensieren, einschließlich:

• Verlustvorträge (NOL)
• Karitative Beitragsübertragungen
• Nicht erstattungsfähige Steuergutschriften
• Abzüge und Steuerbefreiungen des Einkommens
• Geschäftliche und andere ordentliche Verluste

Solange der Verlust nicht als passiv betrachtet wird, dh nur gegen passives Einkommen verrechnet werden kann, kann er als Ausgleich für die Erträge aus einer Roth-Umwandlung dienen. Wohltätige Spender können auch eine ähnliche Strategie wie die Familie mit dem Geschäftsverlust für ihre Vortragsabzüge anwenden. Betrachten Sie einen Spender, der 100 000 $ an Vorräten für wohltätige Zwecke schenkt und am Ende 50 000 $ des Abzugs vortragen muss, weil sein aktueller Abzug die Schwellenwertbeschränkung für das angepasste Bruttoeinkommen (AGI) übersteigt. Der Vorsteuerabzug in Höhe von 50.000 US-Dollar kann gegen Erträge aus einer Roth-Umwandlung vorgenommen werden, genau wie der Geschäftsverlust im vorherigen Beispiel.

Weitere Überlegungen Nachlassplanung kann auch ein Faktor bei der Entscheidung sein, ob zu einer Roth IRA konvertiert werden soll. Wenn Sie planen, Ihren traditionellen IRA ganz den Erben zu überlassen und keine Verteilungen mehr davon zu benötigen, dann ist das Konvertieren wahrscheinlich eine gute Idee. Dies verhindert, dass Ihre Erben ihr ganzes Leben lang RMBs nehmen müssen und kann auch Ihren steuerpflichtigen Nachlass reduzieren. In der Tat ist die Umstellung auf eine Roth IRA praktisch immer eine gute Idee, wenn Nachlasssteuern ein Problem darstellen, da traditionelle IRA-Inhaber am Ende Grundsteuern auf Geld zahlen müssen, das nur verwendet wird, um Einkommenssteuern irgendwann zu zahlen! Zum Beispiel muss ein Steuerzahler mit einem $ 1 Million traditionellen IRA, der Immobiliensteuern gegenübersteht, eine Erbschaftssteuer auf die gesamte Million Dollar zahlen, obwohl mindestens ein Drittel dieser Summe wahrscheinlich die Einkommenssteuern auf die Verteilung zahlen wird. Aber wenn er oder sie vor dem Tod zu einem Roth konvertieren sollte, dann wird nur der Nachsteuerrest der Erbschaftssteuer unterliegen.

Fazit
Bevor Sie wissen, ob Sie Ihren traditionellen IRA in einen Roth IRA umwandeln sollten, müssen Sie einige Variablen sorgfältig prüfen, einschließlich Ihrer gegenwärtigen und geschätzten zukünftigen Steuersituation sowie Ihrer Einkommens- und Cashflow-Ziele. Traditionelle IRA-Besitzer, insbesondere solche mit höheren Einkommen und größeren Salden, sollten ihre Steuerberater für weitere Unterstützung in dieser Angelegenheit konsultieren.