Führungskräfte und andere Mitarbeiter von Schlüsselunternehmen, die hoffen, ihr Altersguthaben über ihre 401 (k) oder IRA hinaus zu erweitern, finden die Antwort möglicherweise in einem ergänzenden Pensionsplan (SERP). Diese Art von nicht qualifiziertem Entgeltumwandlungsplan soll zusätzliche Altersleistungen bieten, sobald Sie die Höchstbeitragsgrenzen erreicht haben, die von anderen qualifizierten Plänen erlaubt werden. Das Verständnis ihrer Struktur und Funktion kann Ihnen bei der Entscheidung helfen, ob ein Zusatzplan zu Ihrer gesamten Ruhestandsstrategie passt.

Ergänzende Vorsorgeplan-Grundlagen

Zusätzliche betriebliche Vorsorgepläne können von Arbeitgeber zu Arbeitgeber variieren, folgen aber im Allgemeinen den gleichen Richtlinien. Der Arbeitgeber bestimmt, wie der Plan erstellt wird. wie viel es beitragen wird und welche Form diese Beiträge annehmen werden; und wie Ausschüttungen aus dem Plan an die teilnehmenden Mitarbeiter ausgezahlt werden.

Wenn ein SERP als leistungsorientierter Plan eingerichtet wird, erhält der Mitarbeiter entweder eine Pauschale oder eine Rente bei der Pensionierung, was einem festgelegten Prozentsatz der durchschnittlichen lebenslangen Vergütung des Mitarbeiters entspricht. Ein beitragsorientiertes SERP würde regelmäßige Beiträge zu einem individuellen Mitarbeiterkonto ermöglichen. Diese Gelder würden im Namen des Mitarbeiters angelegt, bis die Mittel bei der Pensionierung ausbezahlt werden. Geld kann auch im Falle einer Behinderung oder durch den Begünstigten des Planteilnehmers nach dem Tod des Teilnehmers eingezogen werden. (Siehe: Pauschalbetrag im Vergleich zu regulären Rentenauszahlungen. )

In Bezug auf die Finanzierung von SERPs ist die Lebensversicherung eine Option, an die sich viele Unternehmen wenden. Ihr Arbeitgeber schließt eine barwertige Lebensversicherung für Sie ab und nennt sich selbst als Begünstigter. Während Ihres Lebens bezieht der Arbeitgeber den Barwert, um Ihr SERP-Konto zu finanzieren. Wenn Sie das normale Rentenalter erreicht haben, können Sie mit der Auszahlung beginnen.

Wie SERP-Pläne Mitarbeiter fördern

Es gibt ein paar verschiedene Gründe, warum Sie Ihren bestehenden Altersvorsorgekonten einen zusätzlichen Pensionsplan hinzufügen möchten. Zuallererst akkumulieren Sie Mittel auf steuerbegünstigter Basis, und Ausschüttungen vor dem Alter von 59½ Jahren unterliegen nicht der 10% -igen Vorfälligkeitsentschädigung. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihr Konto mit einer Lebensversicherung versichert, müssen Sie sich keine Sorgen darüber machen, ob genug Geld in den Plan aufgenommen wird, um Ihren erwarteten zukünftigen Nutzen zu decken.

Da der Arbeitgeber die Verantwortung für die Finanzierung des Plans übernimmt, sind Sie nicht verpflichtet, Ihr Gehalt oder Bonusgelder jedes Jahr aufzuschieben. Die Tatsache, dass SERPs unter die Kategorie der nicht qualifizierten Deferred Compensation-Pläne fallen, bedeutet auch, dass sie nicht den gleichen IRS-Beschränkungen der jährlichen Beitragsgrenzen unterliegen wie ein 401 (k) oder ein anderer qualifizierter Plan.Schließlich, wenn etwas mit Ihnen geschehen sollte, könnten Ihr Ehegatte oder andere Begünstigte Renteneinkommen oder eine pauschale Hinterbliebenenrente beziehen, damit die Gelder nicht verschwendet werden. (Siehe: Verteilungsregeln für erbliche Altersversorgungsvermögen .)

Besteuerung von zusätzlichen Altersversorgungsplänen

Eine Sache, die Sie sorgfältig abwägen müssen, bevor Sie sich für einen zusätzlichen Pensionsplan entscheiden, ist, wie sich dies auf Ihre Steuern auswirken kann. Zusatzrentenpläne sind steuerbegünstigt, was bedeutet, dass Sie keine Steuern auf das Geld zahlen, bis Sie die Mittel im Ruhestand zurückziehen.

Die von Ihnen gewählte Auszahlung wirkt sich darauf aus, wie Sie besteuert werden. Die Wahl eines Pauschalbetrags würde es Ihnen ermöglichen, die fälligen Steuern auf einmal zu bezahlen, wobei die verbleibenden Gelder in Ihrem Ruhestandseinkommen berücksichtigt werden. Wenn Sie sich für regelmäßige monatliche Rentenzahlungen entscheiden, können Sie die Besteuerung verteilen.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, welcher Pfad am besten ist, führen Sie die Zahlen in beiden Szenarien aus, um zu sehen, wie viel Steuern Sie zahlen würden. Wenn Ihr langfristiger Plan Abzüge von steuerbegünstigten Konten enthält, kann die Verteilung der Zahlungen von einem SERP im Laufe der Zeit zu mehr Nachsteuererträgen führen.

The Bottom Line

Eine zusätzliche Altersvorsorge könnte Ihre Ersparnisse erheblich erhöhen, wenn Sie planen, auf lange Sicht bei Ihrem Arbeitgeber zu bleiben. Diese Pläne können am ansprechendsten sein, wenn Sie Ihre anderen Ruhestandskonten durchweg maximieren, aber es ist immer noch möglich, einige Vorteile zu ernten, selbst wenn Sie nicht sind. Bedenken Sie, wie viel mehr Sie sparen und wiegen Sie die Auswirkungen einer zusätzlichen Steuerschuld, wenn Sie entscheiden, ob ein SERP für Sie geeignet ist.