Wenn Sie einen Investmentmanager für die Verwaltung Ihres Portfolios bezahlen, können Sie möglicherweise die Gebühren, die Sie für diesen Service zahlen, abziehen, da sie vom Internal Revenue Service (IRS) als abzugsfähige Kosten angesehen werden. solange bestimmte Bedingungen erfüllt sind. Das Verständnis der Regeln, die diesen Abzug regeln, ist der Schlüssel zur Maximierung Ihrer Steuerersparnisse und zur optimalen Nutzung der diversen Steuerabzüge, die die Steuerzahler oft nicht abschreiben können. Hier erfahren Sie, was Sie tun müssen, um das zu bezahlen, was Ihr Berater Ihnen in Rechnung stellt.

Sonstige Ausgaben

Die erste Bedingung, die Steuerpflichtige, die Investitionsausgaben abziehen, erfüllen müssen, ist, dass sie in der Lage sein müssen, ihre Abzüge aufzuführen. Dies bedeutet, dass bestimmte benannte Ausgaben, die in Anhang A des Formulars 1040 aufgeführt sind, abgezogen werden können, wenn sie den Standardabzug übersteigen, der jedem Filer entsprechend seinem Anmeldestatus zugeteilt wird. Steuerpflichtige, die keine Abzüge aufstellen können, können die Investitionskosten für sich selbst nicht vollständig abziehen. Wer kann, muss eine zweite Bedingung erfüllen. Es gibt eine Kategorie von Einzelabzügen, die als verschiedene Abzüge bekannt sind und eine Vielzahl von Rechts- und Finanzgebühren in Bezug auf Investitionen abdecken, die steuerpflichtiges Einkommen generieren. Zu diesen Abzügen gehören: (Weitere Informationen finden Sie unter: Eine Übersicht der einzelnen Abzüge .)

• Professionelle Verwaltungsgebühren für steuerpflichtige Anlagekonten (hierfür entrichtete Honorare an Robo-Berater).

• Rechts- und Buchführungsgebühren für die Anlageverwaltung für steuerpflichtige Konten oder für das Sammeln von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien.

• Gebühren für die Aufbewahrung eines Tresors, in dem Wertpapiere oder andere Dokumente im Zusammenhang mit Investitionen oder der Verwaltung von Anlagen aufbewahrt werden.

• Büromiete oder -zahlung für Amtshilfe, wenn eines dieser Dinge erforderlich ist, um das Anlageportfolio des Steuerpflichtigen zu verwalten.

• Jede Art von Investitionsaufwand, der durch eine Pass-Through-Einheit oder eine Privatplatzierung entstanden ist. Dazu gehören Limited und General Partnerships, Unterkapitel S Corporations, private Mutual oder Hedge Funds oder eng gehaltene Aktien. Alle Ausgaben, die durch diese Fahrzeuge geführt werden, müssen deutlich als solche gekennzeichnet sein, die von den Einkünften getrennt sind, die sie erzeugen. Es können nur Kosten abgezogen werden, die sich aus steuerpflichtigen Anlagen ergeben.

• Verwaltungsgebühren, die durch steuerpflichtige Aktienkauf- oder Wiederanlagepläne belastet werden, die nicht der Basis hinzugefügt werden.

• Ersatzgebühren, die anfallen, wenn Wertpapierzertifikate verloren gehen, gestohlen oder zerstört werden. Die Kosten einer Haftungsfreistellung gelten auch dann, wenn dies zum Ersatz erforderlich ist.

• Kosten und Gebühren für Investment Research, Bulletins, Newsletter, Online-Abonnements, Zeitschriften und maßgeschneiderte Beratung, sofern dies angemessen ist.

• Die Provision wurde an einen Treuhänder für die Verwaltung eines widerrufbaren Treuhandfonds gezahlt. Die gezahlte Gebühr kann nur dieses Kalenderjahr abdecken.

Wenn eine der oben genannten Gebühren für eine Anlage gezahlt wurde, die sowohl steuerpflichtige als auch nicht erstattungsfähige Erträge erbracht hat, kann nur der Teil des steuerpflichtigen Einkommens abgezogen werden. Zum Beispiel ist ein Rentenfonds, der kommunale Angebote in seinem Portfolio enthält, nicht vollständig abzugsfähig; Der Anteil der Gebühren, die für die Kommunalanleihen bezahlt werden, ist nicht abziehbar. Darüber hinaus müssen alle Gebühren und Aufwendungen, die in Anhang A aufgeführt sind, innerhalb der Grenzen dessen liegen, was der IRS für "angemessen und notwendig" hält. Sie werden nicht in der Lage sein, eine Anlagegebühr in Höhe von $ 10.000 für die Verwaltung abzuschreiben. ein $ 50, 000-Portfolio (Weitere Informationen finden Sie unter: 10 am meisten übersehene Steuerabzüge .)

Depotgebühren für Altersvorsorgepläne

Viele traditionelle Pensionspläne und Kontoverwalter berechnen eine Art jährlicher Erhaltungsgebühr. Wenn die Gebühr mit Geld innerhalb des Kontos oder des Plans bezahlt wird, kann sie nicht abgezogen werden, aber die meisten Verwahrer und viele Pläne, die diese Gebühr berechnen, erlauben ihren Kunden, diese Gebühr aus eigener Tasche zu bezahlen, wenn sie dies wünschen. auf diese Weise gezahlt werden, können auch als verschiedene Anlagegebühren in den Anhang A aufgenommen werden. Gebühren, die innerhalb von Roth IRAs und qualifizierten Plänen gezahlt werden, können ebenfalls abgezogen werden, ohne dass sie aus eigener Tasche bezahlt werden müssen. (Mehr dazu unter: Eine Einführung in Roth IRAs .)

Business- Related Investments

Es gibt noch einen anderen Weg, wie Sie Anlagegebühren abziehen können, ohne Ihre Abzüge aufschlüsseln zu müssen. Wenn Sie ein Unternehmen besitzen, das Anlagen in seinem Namen hat, können alle investitionsbezogenen Gebühren für die Verwaltung dieser Bestände als Geschäftsaufwand entweder in einem Plan C oder einem anderen geeigneten Formular abgezogen werden, abhängig von der Art der verwendeten Geschäftseinheit. (Weitere Informationen finden Sie unter: Wer muss ein Schedule C-IRS-Formular ausfüllen? )

Sonstige Verschiedenes

Alle förderfähigen Investitionskosten werden dann mit allen anderen Arten von Ausgaben zusammengerechnet, bevor Abzug. Einige dieser sonstigen Aufwendungen umfassen nicht erstattete Ausgaben für Mitarbeiter, einschließlich Fahrzeug- und Home-Office-Kosten, nicht erstattete Aufwendungen für Ausbilder, die höher sind als ein über der Linie liegender Abzug, Einkommensteuer-Vorbereitungsgebühren und Verluste aus Hobbies, die nicht als Unternehmen gelten. Nachdem alle diese Kosten zusammengerechnet wurden, wird jeder Betrag, der 2% des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) des Filers übersteigt, als Abzug gewertet. Wenn Sie eine gewisse Kontrolle darüber haben, wann Sie diese Gebühren zahlen, können Sie möglicherweise einen größeren Abzug erzielen, indem Sie so viele wie möglich in einem Jahr zusammenlegen. Dies könnte durch die Zahlung von Jahresrechnungen sowohl am Anfang als auch am Ende des Jahres im Januar und Dezember erreicht werden. (Weitere Informationen finden Sie unter: 7 Ausgaben, von denen Sie nicht glauben, dass sie abzugsfähig sind .)

Die letzte Zeile

Die Investitionskosten können von denjenigen abgezogen werden, die drei Hauptkriterien erfüllen.Diejenigen, die aufteilungsfähige Investitionsausgaben von mehr als 2% ihres AGI aufstellen oder selbst oder in Verbindung mit allen anderen zulässigen sonstigen Aufwendungen zusammenfassen, können zur Senkung des zu versteuernden Einkommens verwendet werden. Weitere Informationen zum Abzug von Investitionsausgaben finden Sie auf der Website des IRS unter www. ir. gov oder konsultieren Sie Ihren Steuerberater oder Finanzberater. (Weitere Informationen finden Sie unter: So schneiden Sie Finanzberaterkosten auf.)