Ein Plan für aufgeschobene Vergütungen enthält einen Teil des Gehalts eines Mitarbeiters bis zu einem bestimmten Datum, in der Regel Ruhestand. Der an einen Mitarbeiter in dieser Art von Plan geschuldete Pauschalbetrag wird an diesem Tag ausgezahlt. Beispiele für aufgeschobene Vergütungspläne sind Renten, Pensionspläne und Mitarbeiteroptionen.

Pläne für aufgeschobene Vergütungen können qualifiziert oder nicht qualifiziert sein. Ein qualifizierender Vergütungsplan entspricht dem Employee Retirement Income Security Act (ERISA). Qualifizierungspläne beinhalten 401 (k) s, 403 (b) s und 501 (c) (3) s.

Ein nicht qualifizierter Vergütungsplan ist eine schriftliche Vereinbarung zwischen einem Arbeitgeber und einem Arbeitnehmer, bei der ein Teil der Vergütung des Mitarbeiters von der Firma einbehalten, investiert und dem Mitarbeiter irgendwann in der Zukunft gegeben wird. .. Zu den Vorteilen eines Deferred Compensation Plans gehören Steuerersparnisse, die Realisierung von Kapitalgewinnen und Altersverteilungen.

Steuervergünstigungen

Ein Plan für aufgeschobene Vergütungen reduziert das Einkommen in dem Jahr, in dem eine Person Geld in den Plan einbringt und ermöglicht, dass dieses Geld wächst, ohne dass die jährliche Steuer auf das investierte Einkommen geschätzt wird. Im Falle eines 401 (k), des am häufigsten verwendeten Entgeltumwandlungsplans, werden Beiträge vom Gehaltsscheck eines Mitarbeiters vor Steuern abgezogen und sind auf einen maximalen Vorsteuer-Jahresbeitrag begrenzt, der ab 2017 $ 18.000 beträgt.

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Diese aufgeschobenen Pläne erfordern nur die Zahlung der Steuer, wenn der Teilnehmer das Geld tatsächlich erhält. Dies bedeutet, dass die Teilnehmer im Falle eines 401 (k) Geldbeträge nach dem Alter von 55 Jahren ohne Strafe abziehen können. Während Steuern auf die zurückgezogenen Mittel gezahlt werden müssen, bieten diese Pläne den Vorteil der Steuerstundung, was bedeutet, dass Entnahmen vorgenommen werden während eines Zeitraums, in dem sich die Teilnehmer in einer vergleichsweise niedrigeren Einkommenssteuerstufe befinden.

Diese Arten von Plänen verringern auch die Steuerbelastung der Arbeitnehmer im laufenden Jahr. Wenn eine Person einen Beitrag zu einem Entgeltumwandlungsplan leistet, reduziert der über das Jahr eingezahlte Betrag das zu versteuernde Einkommen für dieses Jahr und reduziert damit die gezahlten Einkommenssteuern. Dann, wenn die Mittel abgezogen werden, werden Einsparungen durch die Spanne in der Ruhestandssteuer und der Steuerklasse in dem Jahr realisiert, in dem das Geld verdient wurde.

Kapitalgewinne

Die aufgeschobene Vergütung, wenn sie als Anlagekonto oder Aktienoption angeboten wird, hat das Potenzial, die Kapitalgewinne im Laufe der Zeit zu erhöhen. Anstatt einfach den ursprünglich aufgeschobenen Betrag zu erhalten, können 401 (k) und andere aufgeschobene Vergütungspläne vor der Pensionierung an Wert gewinnen. Auf der anderen Seite können auch aufgeschobene Vergütungspläne an Wert verlieren und sollten genau überwacht werden.

Während die Investitionen nicht aktiv von den Teilnehmern verwaltet werden, haben die Leute die Kontrolle darüber, wie ihre Konten für aufgeschobene Vergütungen angelegt werden, indem sie aus Optionen wählen, die von einem Arbeitgeber vorselektiert wurden.Ein typischer Plan umfasst eine breite Palette dieser Optionen, von konservativeren Fonds mit stabilem Wert und Einlagenzertifikaten (CD) bis zu aggressiveren Anleihe- und Aktienfonds. Es ist möglich, ein diversifiziertes Portfolio aus verschiedenen Fonds zu erstellen, einen einfachen Target-Date- oder Target-Risk-Fonds auszuwählen oder sich auf eine spezifische Anlageberatung zu verlassen.

Preretirement-Verteilungen

Einige Pläne für aufgeschobene Vergütungen ermöglichen es den Mitarbeitern, Verteilungen basierend auf einem bestimmten Datum zu planen, das auch als In-Service-Verteilung bezeichnet wird. Diese zusätzliche Flexibilität ist einer der größten Vorteile eines Deferred Compensation Plans. Es bietet eine steuerbegünstigte Möglichkeit, für die Bildung eines Kindes, ein neues Haus oder andere langfristige Ziele zu sparen.

Es ist möglich, Gelder aus den meisten aufgeschobenen Vergütungsplänen für bestimmte Lebensereignisse wie den Kauf eines neuen Eigenheims vorzeitig abzubuchen. Diese Abhebungen werden als steuerfrei behandelt und unterliegen keinen vorzeitigen Rücktrittsstrafen.

In-Service-Verteilungen können auch dazu beitragen, das Risiko von Unternehmen, die Verpflichtungen nicht erfüllen, teilweise zu mindern. Einige Pläne für aufgeschobene Vergütungen werden vollständig von Arbeitgebern verwaltet oder haben große Zuteilungen von Unternehmensbeständen in den Plänen. Wenn die Menschen es sich nicht leisten können, die Entgeltumwandlung in den Händen ihrer Arbeitgeber zu belassen, können sie durch die Verteilung der Altersvorräte ihr Geld schützen, indem sie es für das Notwendigste ausgeben, anstatt bis zur Pensionierung zu warten.