Während nicht qualifizierte Pläne für aufgeschobene Vergütungen (NQDC) Ihnen eine unbegrenzte Einsparung für den Ruhestand ermöglichen, haben sie auch einige gravierende Nachteile. Abgesehen davon, dass die Einkommensverteilung vorzeitig geplant werden muss, erlauben Entgeltumwandlungspläne unter keinen Umständen einen vorzeitigen Zugang zu Ihrem Konto, selbst wenn Sie diese Mittel für einen Notfall benötigen.

Unbegrenzte Einsparungen und Steuervorteile

Der Internal Revenue Service (IRS) legt strenge Beschränkungen für den Geldbetrag fest, den Sie in einen qualifizierten Altersvorsorgeplan einbringen. Deferred Compensation Pläne haben keine solchen IRS-auferlegten Limits. Obwohl Arbeitgeber eine Beitragsgrenze auf der Grundlage Ihrer Entschädigung festlegen können, gibt es keine gesetzlich vorgeschriebene Beitragsbeschränkung. Wenn Sie ein hoch entlohnter Mitarbeiter sind, können Sie die Beiträge zu Ihrem 401 (k) maximieren und dann Ihre Altersvorsorge durch einen NQDC-Plan ohne Einschränkung fortsetzen.

Die Möglichkeit, eine Entschädigung zu verschieben, reduziert auch Ihr jährliches steuerpflichtiges Einkommen. Dies kann Sie wiederum in eine niedrigere Steuerklasse bringen, wodurch Ihre Steuerschuld jedes Jahr weiter gesenkt wird. Die Entgeltumwandlung unterliegt jedoch im Jahr des Verdienstes noch den FICA- und FUTA-Steuern.

Keine ERISA-Einschränkungen

Da NQDC-Pläne nicht unter das Employee Retirement Income Security Act (ERISA) fallen, bieten sie eine größere Flexibilität für Arbeitgeber und Arbeitnehmer. Im Gegensatz zu ERISA-Plänen können sich Arbeitgeber dafür entscheiden, NQDC-Pläne nur Schlüsselmitarbeitern anzubieten, die diese am wahrscheinlichsten nutzen und von ihnen profitieren. Dies reduziert die Verwaltungs- und Betriebskosten des Plans erheblich.

Anlageoptionen

Viele NQDC-Pläne bieten Anlagemöglichkeiten, die 401 (k) -Plänen ähnlich sind, wie z. B. Investmentfonds und Aktienoptionen. NQDC-Pläne sind nicht nur fantastische Einlagenkonten für High Roller. Stattdessen erlauben sie dir, deinen Reichtum im Laufe der Zeit zu vergrößern. Sie können jedoch in größerem Umfang investieren, da Ihre Beiträge unbegrenzt sind, was das Potenzial für größere Gewinne erhöht.

Strikter Verteilungszeitplan

Im Gegensatz zu einem 401 (k) müssen Sie Verteilungen von einem NQDC-Plan im Voraus planen. Anstatt nach der Pensionierung Gelder nach Belieben abheben zu können, müssen Sie irgendwann in der Zukunft ein Verteilungsdatum wählen. Sie müssen am angegebenen Datum Ausschüttungen vornehmen, unabhängig davon, ob Sie die Mittel benötigen oder wie der Markt funktioniert. Dies bedeutet, dass Ihr steuerpflichtiges Einkommen für das Jahr erhöht wird und der Zeitpunkt der Ausschüttung dazu führen kann, dass die Vermögenswerte in Ihrem Anlageportfolio mit Verlust aufgelöst werden.

Sie können Ausschüttungen verschieben, müssen jedoch ein Jahr im Voraus kündigen und die Ausschüttung muss um mindestens fünf weitere Jahre verschoben werden.

Keine Vorbezugsklausel

Obwohl es entmutigt ist, ist es Mitarbeitern, die Beiträge zu 401 (k) s oder anderen qualifizierten Plänen leisten, gesetzlich erlaubt, jederzeit Geld abzuheben. Während Ausschüttungen, die vor einem bestimmten Alter getätigt werden, zu Steuerstrafen führen können, gibt es nichts, was Sie daran hindert, im Notfall Zugang zu Geldmitteln zu erhalten. Darüber hinaus sehen die meisten Pläne eine Reihe von strafrechtlichen Vorbezug vor, wenn Sie finanzielle Notlage nachweisen können.

NQDC-Pläne haben umgekehrt keine solchen Bestimmungen. Sie müssen die Mittel gemäß dem Verteilungsplan und nicht früher abheben. Gelder, die zu einem NQDC-Plan beigetragen haben, sind nicht vor dem festgelegten Verteilungsdatum verfügbar, selbst wenn Sie finanzielle Notfälle haben, die Sie auf andere Weise nicht erreichen können.

Keine ERISA-Schutzmaßnahmen

Da NQDC-Pläne nicht unter ERISA abgedeckt sind, erhalten sie nicht den gleichen Schutz vor Gläubigern wie andere Altersversorgungspläne. In der Tat haben Sie als Planteilnehmer eigentlich gar kein Konto, da Ihr Arbeitgeber Ihre Entschädigung einfach um den Stundensatz reduziert, anstatt Geld auf ein Konto bei einem Finanzinstitut einzahlen zu müssen. Die Höhe des Personalaufwands stellt eine Verbindlichkeit in der Bilanz des Arbeitgebers dar, so dass der NQDC im Wesentlichen ein unbesichertes Darlehen zwischen dem Darlehensnehmer und dem entleihenden Arbeitgeber plant.

Wenn Sie zu einem nicht finanzierten NQDC-Plan beigetragen haben (was der häufigste Typ ist), müssen Sie sich auf das Zahlungsversprechen des Arbeitgebers in der Zukunft gemäß dem Verteilungsplan verlassen. Wenn der Arbeitgeber in schwere Zeiten gerät und Schulden abzahlen muss, können die Mittel, die möglicherweise für die Bezahlung Ihrer Mitarbeiterausschüttungen verwendet wurden, von den Gläubigern eingefordert werden. Geförderte NQDC-Pläne bieten einen besseren Schutz für die Arbeitnehmerbeiträge, aber Steuerabgrenzungen sind im Allgemeinen in dem Jahr steuerpflichtig, in dem sie verdient wurden, was den steuerlichen Vorteil zunichte macht, den ungenutzte Pläne bieten.