Wenn Sie eine steuerbegünstigte Rente erwerben, müssen Sie drei Parteien benennen: den Eigentümer, den Rentenempfänger und den Begünstigten. Der Eigentümer macht die Anfangsinvestition, entscheidet, wann er anfängt, ein Einkommen zu nehmen, und kann die Begünstigtenbezeichnung nach Belieben ändern. Das Leben des Rentners ist die Maßnahme, die zur Bestimmung der aus dem Vertrag zu zahlenden Leistungen verwendet wird. Der berechtigte Begünstigte hat Anspruch auf die Rentenfonds, wenn der Eigentümer des Rentenvertrages stirbt. Im Allgemeinen sind der Eigentümer und der Rentner die gleiche Person - wenn sie nicht dieselbe Person sind, können die Dinge kompliziert werden, wenn einer von ihnen stirbt und Begünstigte mit einer großen Einkommenssteuerrechnung geschlagen werden können, wenn sie die Regeln nicht verstehen. In diesem Artikel werden wir einige der Situationen besprechen, die auftreten können, wenn ein Rentner oder Rentner stirbt, und einige Schritte vorschlagen, die jede Partei ergreifen kann, um ihre Vermögenswerte zu schützen und die Steuerschuld zu reduzieren.

TUTORIAL: Altersvorsorgepläne

Allgemeine Bestimmungen
Rentner von nicht qualifizierten (nicht in einem IRA oder einem anderen Altersversorgungsplan gehaltenen) Annuitäten können die Erhöhung der Basisversorgung nicht in Anspruch nehmen. das Steuerkennzeichen wie sie mit anderen Vermögenswerten könnten Sie sie verlassen. Daher schulden sie auf alle Gewinne des Kontos die normalen Einkommenssteuern. Wenn sie jedoch den Vertrag annullieren, wird ein Teil jeder Annuitätenzahlung als eine steuerfreie Rückgabe des Kapitals angesehen. Dies wird durch die Berechnung der Ausschlussquote ermittelt und könnte die Steuerpflicht über einen längeren Zeitraum ausweiten. (Weitere Informationen zu Vererbungen finden Sie unter Verweigern einer Vererbung und Lebensversicherungsverteilung und -vorteile .)

Annuitäten-Annuitäten
Spousal Beneficiary: Ein überlebender Ehegatte, der eine Rente erhält, wird als neuer Eigentümer behandelt. Dies wird Ihrem Ehepartner erlauben, Ihren Platz einzunehmen und die Einkommenssteuer fortzusetzen, bis er oder sie stirbt.

Nicht-Ehegatten-Begünstigte: Im Gegensatz zu Ehegatten-Begünstigten können Nicht-Ehegatten-Empfänger von nicht qualifizierten Rentenversicherungen nicht einfach das Eigentum übernehmen; als Begünstigte müssen sie die Leistungen innerhalb von fünf Jahren in Anspruch nehmen. Sie können den Vertrag jedoch innerhalb von 60 Tagen nach Ihrem Tod annullieren, anstatt eine Pauschale zu erhalten. Die Zahlungen müssen spätestens ein Jahr nach Ihrem Tod beginnen.

(Weitere Informationen über Begünstigte finden Sie unter Aktualisierung Ihrer Begünstigten , Die Bedeutung von 30. September für mehrere Begünstigte , Problematische Begünstigtenbezeichnungen - Teil 1 und Teil 2 .)

Ungewöhnliche Inhaber-Annuitant-Bezeichnungen
A H usband und W ife J > ganz O wn A nnuity: Sie und Ihr Ehepartner können gemeinsam den Rentenvertrag besitzen.Dies kann für Medicaid-Planungszwecke getan worden sein. Wenn einer von Ihnen zum Beispiel ein Pflegeheim betritt, kann der andere den Vertrag auf der Grundlage der Lebenserwartung des Ehepartners ausmachen. Dies würde den Vermögenswert für die Feststellung freistellen, ob Sie sich für Medicaid qualifizieren. (Zum diesbezüglichen Lesen lesen Sie Medicaid Versus LTC Insurance .) Wenn jedoch einer von Ihnen stirbt, bevor er den Vertrag annulliert, kann es Probleme geben, da der IRS verlangt, dass die Begünstigten den Erlös der vorherige Abschnitt über den Tod des ersten Miteigentümers. Folglich müssten die Begünstigten Steuern zahlen, während der überlebende Miteigentümer die Mittel verlieren würde.

Der Eigentümer, der Annuitant und der Begünstigte sind unterschiedliche Personen

Es gibt Berater, die vorgeschlagen haben, dass Annuitätseigentümer eine jüngere Person als den Rentenempfänger benennen. Dies würde die Zahlungen und die damit verbundene Einkommensteuerschuld für längere Zeiträume ausdehnen. Wenn der Rentner jedoch vor dem Eigentümer stirbt, müssen die Begünstigten die Mittel abziehen. Als ein hypothetisches Beispiel sei angenommen, dass ein Ehemann der Eigentümer der Annuität ist, sein Sohn der Rente und seine Frau der Begünstigte. Wenn der Sohn stirbt, muss die Frau des Besitzers (die Mutter) den Erlös einnehmen und die Einkommensteuer zahlen, wie jeder andere nicht-eheliche Begünstigte.

Auf der anderen Seite, wenn der Ehemann zuerst stirbt, kann die Frau in seine Fußstapfen treten und die Steuerbefreiung der Rente fortsetzen. Wenn sie wieder heiratet, könnte sie ihren neuen Ehepartner als Begünstigten benennen. Bei ihrem Tod könnte ihr neuer Ehemann in ihre Fußstapfen treten und die Steuerstundung fortsetzen.

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he N on- A nnantant O wner N ames a N auf - S Ehepartner als B enefisch i ary: Um das obige Beispiel zu modifizieren, nehme an, dass der Ehemann seine Schwester als Begünstigten benennt und seinen Sohn hält als der Rentner. In diesem Fall muss seine Schwester, wenn der Ehemann stirbt, die Gelder entfernen, wie es jeder andere nicht-eheliche Begünstigte tun muss. (Weitere Informationen hierzu finden Sie unter Auswählen der Auszahlung bei Ihrer Annuität .) Was Sie tun sollten

Als Eigentümer:
Anleger sollten gute Aufzeichnungen über die in Annuitäten eingestellten Beträge führen. Überprüfen Sie auch, wer als Eigentümer, Rentenempfänger und Nutznießer genannt wird. Überprüfen Sie Ihre Annuitäten, um die Bestimmungen für die Begünstigtenverteilung zu interpretieren. Sie können feststellen, dass beim Tod eines nicht-anteiligen Eigentümers Rücktrittsgebühren anfallen, nicht aber beim Tod des Rentenempfängers. Oder es könnte einen Verzicht auf die Übergabegebühr geben, wenn ein Rentner, aber nicht der Eigentümer, ein Pflegeheim betritt. (Weitere Informationen finden Sie unter

Aus dem Verlust von Rentenschäden .) Als Begünstigter:

Wenn Sie eine Rente geerbt haben, bitten Sie die Rentenversicherung, die Zahlungen zu berechnen, die Sie erhalten könnten. mehrere verschiedene systematische Auszahlungsoptionen wie Laufzeit, 20-jährige und 10-jährige Optionen. Lassen Sie sie die Ausschlussquoten angeben, damit Sie die Folgen nach Steuern ermitteln können. Vergleichen Sie das mit dem Erhalt einer Pauschale. Vergessen Sie auch nicht, dass Sie, wenn eine Bundessteuer gezahlt wurde, einen Einkommenssteuerabzug für den Betrag der Erbschaftssteuer beantragen können, der der Annuität als Teil Ihrer angegebenen Abzüge in Anhang A zuzurechnen ist.

The Bottom Linie

Für Eigentümer, Rentenempfänger und Begünstigte ist es die beste Möglichkeit, unangenehme finanzielle Überraschungen und unnötige Kosten zu vermeiden. Weitere Informationen finden Sie unter

Verweigern einer Vererbung und Erste Schritte in Ihrem T-Plan .