Verständnis der Besteuerung ausländischer Investitionen

Verständnis der Besteuerung ausländischer Investitionen

Für viele heutige Anleger geht die Diversifizierung über den Besitz von Unternehmen in verschiedenen Branchen hinaus. bedeutet auch, Wertpapiere aus verschiedenen Teilen der Welt hinzuzufügen. In der Tat empfehlen viele Vermögensverwaltungsexperten, ein Drittel oder mehr der Aktienallokation in ausländische Unternehmen umzuleiten, um ein effizienteres Portfolio zu schaffen.

Aber wenn Sie sich der steuerlichen Behandlung internationaler Wertpapiere nicht bewusst sind, maximieren Sie nicht Ihr wahres Ertragspotenzial. Wenn Amerikaner Aktien oder Anleihen von einem in Übersee ansässigen Unternehmen kaufen, unterliegen alle Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne der US-Steuer. Hier ist der Kicker: Die Regierung des Heimatlandes der Firma kann auch eine Scheibe nehmen.

Wenn sich diese Doppelbesteuerung drakonisch anhört, dann sei mutig. Die US-Steuerkennzahl bietet etwas, das als "Foreign Tax Credit" bezeichnet wird. "Glücklicherweise erlaubt dies Ihnen, alle oder zumindest einige dieser ausländischen Steuern zu verwenden, um Ihre Haftung gegenüber Uncle Sam auszugleichen.

Grundlagen der Auslandssteuergutschrift

Jedes Land hat seine eigenen Steuergesetze, und diese können von einer Regierung zur nächsten dramatisch variieren. Viele Länder haben keine Kapitalertragssteuer oder verzichten auf ausländische Investoren. Aber viel tun. Italien beispielsweise übernimmt 20% der Erlöse, die ein Nichtansässiger aus dem Verkauf seiner Bestände erzielt. Spanien hält etwas mehr, 21%, von solchen Gewinnen zurück. Die steuerliche Behandlung von Dividenden und ZREPLACErägen erstreckt sich ebenfalls auf die Bandbreite.

Während es nicht schadet, die Steuersätze vor einer Anlage zu erforschen - insbesondere wenn Sie einzelne Aktien und Anleihen kaufen - bietet das IRS ohnehin eine Möglichkeit, Doppelbesteuerung zu vermeiden. Für alle "qualifizierten ausländischen Steuern", die Sie gezahlt haben - und das schließt Einkommens-, Dividenden- und Zinssteuern ein - können Sie entweder eine Gutschrift oder einen Abzug (wenn Sie angeben) in Ihrer Steuererklärung beantragen.

Woher wissen Sie überhaupt, ob Sie ausländische Steuern bezahlt haben? Wenn Sie Beteiligungen im Ausland haben, sollten Sie am Ende des Jahres entweder eine Zahlungsempfängererklärung 1099-DIV oder 1099-INT erhalten. Kasten 6 zeigt, wie viel von Ihrem Einkommen von einer ausländischen Regierung einbehalten wurde. (Die offizielle IRS-Website bietet hier eine grundlegende Beschreibung der ausländischen Steuergutschrift.)

In den meisten Fällen entscheiden Sie sich besser für das Guthaben, wodurch Ihre fällige Steuer reduziert wird. Eine Gutschrift von 200 US-Dollar bedeutet beispielsweise eine Einsparung von 200 US-Dollar. Eine Ableitung, die einfacher zu berechnen ist, bietet einen reduzierten Nutzen. Wenn Sie in der Steuergruppe von 25% sind, bedeutet ein Abzug von 200 $, dass Sie nur 50 € von Ihrer Steuerrechnung (200 $ x 0,25) abschaben.

Die Höhe der ausländischen Steuer, die Sie als Kredit geltend machen können, basiert darauf, wie viel Sie bei denselben Erträgen unter U versteuern würden.S. Steuergesetz, multipliziert mit einem Prozentsatz. Um dies herauszufinden, müssen Sie Formular 1116 vom Internal Revenue Service ausfüllen (das Formular hier herunterladen).

Wenn die Steuer, die Sie an die ausländische Regierung gezahlt haben, höher ist als Ihre US-Steuerschuld, dann ist die maximale ausländische Steuergutschrift, die Sie beanspruchen können, die US-Steuerschuld. Wenn die Steuer, die Sie an die ausländische Regierung gezahlt haben, niedriger ist als Ihre Steuerschuld in den USA, können Sie den Gesamtbetrag als Ihre ausländische Steuergutschrift beanspruchen. Sagen wir, Sie hätten 200 Dollar von einer Außenregierung zurückbehalten, aber Sie müssen 300 Dollar Steuern zu Hause zahlen. Sie können die gesamten $ 200 als Kredit verwenden, um Ihre US-Steuerrechnung zu trimmen.

Beispiel 1

Stellen Sie sich jetzt genau das Gegenteil vor. Sie zahlten $ 300 an ausländischen Steuern, aber würden nur $ 200 an die IRS für diese gleichen Einnahmen schulden. Wenn Ihre Steuern im Ausland höher sind, können Sie nur den US-Steuerbetrag als Ihr Guthaben geltend machen. Hier bedeutet das $ 200. Aber Sie können die verbleibenden 100 $ über ein Jahr tragen - wenn Sie das Formular 1116 ausgefüllt haben und eine geänderte Rückgabe einreichen - oder bis zu 10 Jahren weiterleiten.

Beispiel 2

Der gesamte Prozess ist jedoch etwas einfacher, wenn Sie 300 US-Dollar oder weniger an anrechenbaren ausländischen Steuern bezahlt haben (600 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen). Sie können das Formular 1116 überspringen und den gesamten Betrag als Guthaben auf Ihrem Formular 1040 ausweisen.

Seien Sie bei Overseas Fund Companies vorsichtig

Angesichts der Schwierigkeiten bei der Recherche ausländischer Wertpapiere und des Strebens nach Diversifizierung sind Investmentfonds eine häufige Angelegenheit. Möglichkeit, sich in globalen Märkten zu engagieren. Aber das US-Steuergesetz behandelt amerikanische Wertpapierfirmen, die internationale Fonds anbieten, viel anders als Offshore-Fonds. Es ist wichtig, diese Unterscheidung zu realisieren.

Wenn ein ausländischer Investmentfonds oder eine ausländische Gesellschaft mindestens einen US-Anteilseigner hat, wird er als passive ausländische Investmentgesellschaft (PFIC) bezeichnet. Die Klassifizierung umfasst ausländische Einheiten, die mindestens 75% ihrer Einnahmen aus passiven Einkünften machen oder 50% oder mehr ihres Vermögens nutzen, um passives Einkommen zu erwirtschaften.

Die Steuergesetze von PFICs sind komplex, selbst nach IRS-Standards. Insgesamt sind solche Investitionen jedoch für US-amerikanische Fonds von erheblichem Nachteil. Zum Beispiel werden laufende Ausschüttungen aus einem PFIC im Allgemeinen als ordentliches Einkommen behandelt, das mit einem höheren Satz besteuert wird als langfristige Kapitalgewinne. Natürlich gibt es dafür einen einfachen Grund - die Amerikaner davon abzuhalten, ihr Geld außerhalb des Landes zu parken.

In vielen Fällen halten amerikanische Investoren, einschließlich derer, die im Ausland leben, besser bei auf US-amerikanischem Boden basierenden Wertpapierfirmen.

The Bottom Line

Der Foreign Tax Credit schützt die amerikanischen Investoren größtenteils davor, doppelte investitionsbezogene Steuern zahlen zu müssen. Achten Sie nur auf ausländische Investmentfondsunternehmen, für die das Steuerkennzeichen viel weniger nachsichtig sein kann. Wenn Sie Zweifel über Ihre Situation haben, sollten Sie sich an einen qualifizierten Steuerexperten wenden, der Sie durch den Prozess führen kann.