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Beim Working Capital Management gibt es drei Hauptkomponenten: Debitorenbuchhaltung, Kreditorenbuchhaltung und Inventar.

Die effiziente Verwaltung von Betriebskapital ist für die Rentabilität und die allgemeine finanzielle Gesundheit eines Unternehmens von wesentlicher Bedeutung. Working Capital ist das Geld, mit dem Unternehmen Geschäfte betreiben und betreiben. Die Komponenten oder Aspekte des Betriebskapitals, die Investoren und Analysten bewerten, um ein Unternehmen zu bewerten, sind die Schlüsselelemente für den Cashflow eines Unternehmens - Geld kommt, Geld ausgeht und Bestandsverwaltung.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind fällig - was wird einem Unternehmen von seinen Kunden für den erzielten Umsatz geschuldet. Eine rechtzeitige, effiziente Eintreibung von Forderungen ist für einen reibungslosen Finanzbetrieb eines Unternehmens von wesentlicher Bedeutung. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden in der Bilanz eines Unternehmens als Vermögenswerte aufgeführt, sind jedoch erst dann aktiv, wenn sie erfasst werden. Ein gewöhnlicher Metrik-Analyst, der verwendet wird, um den Umgang eines Unternehmens mit Debitoren zu bewerten, ist der ausstehende Tagesumsatz, der die durchschnittliche Anzahl der Tage angibt, die ein Unternehmen benötigt, um die Umsatzerlöse zu sammeln.

Kreditorenbuchhaltung - das Geld, das ein Unternehmen kurzfristig auszahlen muss, ist ebenfalls ein wichtiger Bestandteil des Working Capital Managements. Unternehmen streben danach, ein Gleichgewicht zu finden zwischen der Aufrechterhaltung des maximalen Cashflows durch die Verzögerung von Zahlungen, solange dies vernünftigerweise möglich ist, und der Notwendigkeit, positive Kreditratings und gute Beziehungen zu Lieferanten und Kreditgebern aufrechtzuerhalten. Im Idealfall ist die durchschnittliche Einzahlungsfrist eines Unternehmens wesentlich kürzer als die durchschnittliche Zeit, um Verbindlichkeiten zu begleichen.

Das Inventar ist das primäre Aktivposten eines Unternehmens, das in Umsatzerlöse umgewandelt wird. Die Rate, mit der ein Unternehmen sein Inventar verkauft und wieder auffüllt, ist ein wichtiger Maßstab für seinen Erfolg. Die Anleger betrachten die Umschlagshäufigkeit der Vorräte als Indikator für die Stärke des Verkaufs und als Maß für die Effizienz des Unternehmens im Einkaufs- und Herstellungsprozess. Eine zu niedrige Lagerhaltung gefährdet das Unternehmen, den Umsatz zu verlieren, aber zu hohe Lagerbestände bedeuten eine verschwenderische und ineffiziente Nutzung von Betriebskapital.