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Es gibt nicht viele Unterschiede zwischen einem Umlageverfahren und einem 401 (k). Beide erfordern Beiträge des Arbeitnehmers, während eine traditionelle Rente vollständig vom Arbeitgeber finanziert wird. In einem Pay-as-you-go-Plan und einem 401 (k) kann der Teilnehmer aus einem angebotenen Fondsangebot wählen, während ein vollständig kapitalgedecktes Rentenportfolio als Ganzes verwaltet wird und die Teilnehmer kein Mitspracherecht haben. Mittel werden investiert. Die Unterschiede zwischen diesen beiden Plänen bestehen hauptsächlich in den Beitragsgrenzen und der Verteilung der Mittel im Ruhestand.

Ein Umlageverfahren kann durch Gehaltsabzüge oder als Pauschalbeitrag des Teilnehmers finanziert werden. Dies ist für diese Art von Plan einzigartig, da bei 401 (k) -Plänen nur Gehaltsabgrenzungsbeiträge geleistet werden können. Im Gegensatz zu 401 (k) Plänen werden diese Beiträge nicht vom Arbeitgeber ausgeglichen. Der Mitarbeiter ist in der Lage, Investitionen innerhalb des Kontos zu verwalten, während er oder sie arbeitet. Sobald ein Teilnehmer an einem umlagefinanzierten Pensionsplan in den Ruhestand geht, gibt es drei Optionen für die Verteilung: Sie erhalten eine Pauschalverteilung, erhalten eine Rente und erhalten monatliche Einkommenszahlungen basierend auf der Lebenserwartung oder einer Kombination der beiden.

401 (k) Pläne werden sowohl aus Gehaltsabzügen als auch aus Arbeitgeberbeiträgen finanziert. Pauschalbeiträge sind in 401 (k) Plänen grundsätzlich nicht zulässig. Wie bei anderen teilnehmergesteuerten Konten können die Investitionen in 401 (k) vom Teilnehmer entsprechend seinen Bedürfnissen und Risikotoleranz gewählt werden. Bei der Pensionierung kann der Teilnehmer wählen, den Plan beizubehalten, Vermögenswerte auf einen traditionellen IRA zu übertragen oder einen Pauschalbetrag abzuziehen. Einige Rentner bevorzugen ein garantiertes monatliches Einkommen, in welchem ​​Fall sie eine Annuität mit einem Rollover von 401 (k) Vermögenswerten erwerben können.